Бухгалтерский форум:
последний ответ 04 февраля 2020 г.
НДС при утере права на применение УСН
I
ID-5a7dfcb8df
Посетитель
0 баллов
20 января 2020 г. в 11:28
ООО на УСН в сентябре передало товар на комиссию Вайлдберриз без НДС. С октября ООО утратило право применять УСН. Перезаключили договор - что теперь работаем с НДС. В октябре передали товар уже с НДС. В октябре же поступил отчет комиссионера, в котором прошли продажи третьим лицам с НДС и без НДС (с учетом передачи от ООО). Подскажите, пожалуйста - комитент должен выставить с/ф с полной суммы отчета или в с/ф нужно указать НДС только с суммы проданного товара с НДС (который указан в отчете)?
Ответы и обсуждение
Людмила
Знаток
4660 баллов
04 февраля 2020 г. в 14:35 (ред. 04.02.20 в 14:39)
Здравствуйте. Товары, проданные в 4 квартале, должны облагаться НДС у ООО. Даже если они были переданы на комиссию в сентябре. Так что отслеживайте дату реализации для целей исчисления НДС.
А с выставлением счетов-фактур своя песня: с НДС их надо выставлять только после потери права на УСН. Но на расчет НДС у продавца это не влияет.
Ответить
