Реализация зерна из Казахстана в Азербайджан российской компанией

ООО на ОСНО покупает зерно в Казахстане и от туда отгружает в Азейбарджан ж/д. В Россию товар не заходит. Какие налоги возникают в данном случае ? Платить ли НДС с импорта и делать заявление о ввозе? Как реализацию оформить, декларацию на товары делает Казахстан.

Здравствуйте. Поскольку вы не импортируете товар (не ввозите его в РФ), вы не должны платить «импортный» НДС, как не должны и заполнять заявление о ввозе. Более того, в момент начала отгрузки/транспортировки товар не находится на территории РФ. Следовательно, местом реализации товара Россия не является и вы вообще не должны облагать российским НДС такую реализацию <статьи 146, 147 НК РФ>.

Однако рекомендуем изучить, какие налоговые обязательства (и у кого) возникнут в данном случае в соответствии с налоговым законодательством Казахстана.

Спасибо, но все таки как оформить сч.фактуру на экспорт в Азербайджан в данном случае. В графе НДС что написать "Без НДС" или "0%", если НДС не возникает и подтверждать нулевую ставку не нужно?

Здравствуйте. В случае, когда отгружаемые товары не облагаются НДС, в счете-фактуре надо писать "Без НДС".