Списание остатка резерва по сч. 96

4 марта 2020
14:30
ID-077783fbe6
Посетитель
Здравствуйте! Организация ООО на УСН "доходы". На конец года остаток резерва по счету 96 списывается на прочие доходы сч.91.1. Надо ли эту сумму показывать в отчете о финансовых результатах в прочих доходах? Если "да",то с нее доначислят налог, а ведь налог с доходов уже был уплачен. Ведь создание резерва -это бух.проводка.Можно ли остаток резерва списать на увеличение прибыли по сч.99?
5 марта 2020
12:12
Консультант ГК
Не нужно смешивать бухгалтерский и налоговый учет. Те суммы, которые вы отражаете в бухучете по счету 91, не всегда совпадают с налоговыми доходами. В бухучете свои правила создания и использования резерва, которые не имеют никакого отношения к налоговому учету. Поэтому доначислить налог только потому, что в отчете о финансовых результатах какие-то
Ответ открыт для подписчиков журнала «Главная книга»
Вы подписчик?
Войдите на сайт и продолжите чтение
Войти на сайт
Вы не подписчик?
Попробуйте все возможности подписки. Бесплатно на 2 дня
Пробный доступ
Ответить
ОПРОС
Кто главбух в вашей компании (ИП)?
мужчина
женщина
у нас нет главбуха (я – самозанятый и т.д.)
20 ноября 10:30-12:30 (МСК)
Варианты участия
Иконка
Прямой эфир, живое общение с лектором
Иконка
Доступ к видеозаписи и материалам
Людмила Елина
Ведет вебинар
ведущий эксперт журнала «Главная книга»
Регистрация на вебинар

Нужное