Списание остатка резерва по сч. 96
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Списание остатка резерва по сч. 96

4 марта 2020
14:30
larisa2001
Посетитель
Здравствуйте! Организация ООО на УСН "доходы". На конец года остаток резерва по счету 96 списывается на прочие доходы сч.91.1. Надо ли эту сумму показывать в отчете о финансовых результатах в прочих доходах? Если "да",то с нее доначислят налог, а ведь налог с доходов уже был уплачен. Ведь создание резерва -это бух.проводка.Можно ли остаток резерва списать на увеличение прибыли по сч.99?
5 марта 2020
12:12
Консультант ГК

Не нужно смешивать бухгалтерский и налоговый учет. Те суммы, которые вы отражаете в бухучете по счету 91, не всегда совпадают с налоговыми доходами. В бухучете свои правила создания и использования резерва, которые не имеют никакого отношения к налоговому учету. Поэтому доначислить налог только потому, что в отчете о финансовых результатах какие-то суммы отражены в доходах, не могут.

5 марта 2020
14:40
larisa2001
Посетитель
Спасибо большое! А все-таки можно ли списать остаток резерва сразу на сч.99?
6 марта 2020
15:05
filimonovaem
Посетитель
Правильно - списывать на 91 счет. Но если вас в принципе никто не проверяет, то можете вручную проводку на 99 сделать
Ответить
ОПРОС
Планируете ли вы участвовать в эксперименте для работодателей по внедрению электронного кадрового документооборота?
Даже не слышали о таком эксперименте
Краем уха что-то такое слышали, но подробностей не знаем
Мы в курсе эксперимента, но участвовать не будем
Да, наша компания планирует участвовать в этом эксперименте
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Демодоступ_КоронавирусРеспект
Нужное