Главная → Бухгалтерский форум → Исправление ошибок на УСН

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 20 апреля 2020 г.

Исправление ошибок на УСН

ID-8b5b6dc98c

Посетитель

0 баллов

18 марта 2020 г. в 16:02

ООО на УСН 6%. В 2018 году неправильно проводились операции по агентским договорам. Залезли в прошлый год и перепровели его абсолютно весь. Теперь вылезли существенные ошибки по кредиторской и дебиторской задолженностям (разница почти в миллион по сравнению с прошлым годом), цифры в отчете о фин. результатах уменьшились по строкам 2120 (себестоимость продаж), 2100 (валовая прибыль/убыток), 2220 (управленческие расходы). Отчетность утверждена. Каков порядок отражения исправлений при упрощенке?

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

16 апреля 2020 г. в 13:02

Утвержденную отчетность менять нельзя (ч. 9 ст. 13 Закона N 402-ФЗ) . Существенные ошибки, найденные после утверждения отчетности, исправляются в текущем году. В вашем случае исправительные записи необходимо сделать в корреспонденции со счетом 84. Если в декларации по УСН налог занижен вы обязаны подать уточненную декларацию. В остальных случаях подавать уточненку вы не обязаны п. 1 ст. 81 НК РФ.

Отмена

ID-327335fa21

Эксперт РИЦ

0 баллов

20 апреля 2020 г. в 15:15

Утвержденную отчетность прошлых лет менять нельзя. Существенные ошибки, найденные после утверждения отчетности, исправляйте в текущем году. Если они повлияли на доходы или расходы, исправительные записи делайте в корреспонденции со счетом 84. Вы обязаны подать уточненную декларацию по УСН если в первичной декларации у Вас были ошибки или Вы отразили в ней не все данные, которые привели к занижению налога к уплате (п. 1 ст. 81 НК РФ). В противном случае подача «уточненки» не является обязательной

Отмена

Ответить