Главная → Бухгалтерский форум → Раздельный учет НДС, если …

Бухгалтерский форум

Правила форума
  1. Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
  2. Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
    Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
  3. Пишите кратко и по делу.
    Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
  4. Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
  5. У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
    Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
  6. Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
  7. Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
  8. Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
    Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
    Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
  9. За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
    Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.
Все вопросы
Темы
Поиск
Задать вопрос
Бухгалтерский форум:
последний ответ 21 июля 2021 г.
Раздельный учет НДС, если расходы на необлагаемые операции превысили 5%
I
ID-f24a2387bc
Посетитель
0 баллов
10 июля 2020 г. в 10:49
Вопрос по раздельному учету НДС: если в 1 квартале расходы на необлагаемые операции превысили 5 процентов от всех расходов,но выручки по необлагаемым операциям не было, выручка будет во втором квартале, расх. за 2 квартал также не превысили 5% можно ли не распределять ндс и принимать его к вычету полностью?
Отмена
Отредактировано модератором, 15.10.2021.
Ответы и обсуждение
ID-4e79e503c4
Эксперт РИЦ
10 баллов
10 июля 2020 г. в 12:55
Правило 5 процентов - входной НДС по общим расходам, относящимся и к облагаемым, и к необлагаемым операциям, можно полностью принять к вычету, если расходы на необлагаемые операции меньше 5% всех расходов, связанных с реализацией (п. 4 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 05.04.2018 N 03-07-14/22135). НК РФ не предусматривает отступления от этого правила, и в вашем случае, распределять НДС нужно.
Отмена
I
ID-f24a2387bc
Посетитель
0 баллов
10 июля 2020 г. в 13:06
Как распределять если нет базы?
Отмена
ID-4e79e503c4
Эксперт РИЦ
10 баллов
10 июля 2020 г. в 13:29
Пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период (п. 4.1 ст. 170 НК РФ). Пропорция рассчитывается исходя из общей суммы "входного" НДС, сложившегося по итогам текущего налогового периода, включая и суммы перенесенного налога на добавленную стоимость
Отмена
ID-4e79e503c4
Эксперт РИЦ
10 баллов
10 июля 2020 г. в 13:31
то есть распределение происходит в момент принятия НДС к вычету. Официальные разъяснения именно по вашей ситуации, к сожалению отсутствуют, и как ИФНС отнесется к нераспределению сказать сложно, безопаснее конечно распределить. Так же вы можете направить официальный запрос для получения разъяснений.
Отмена
I
ID-f24a2387bc
Посетитель
0 баллов
10 июля 2020 г. в 13:36
Спасибо, конечно еще хотелось бы узнать мнение специалиста главной книги
Отмена
Консультант ГК
Издательство «Главная книга»
21 июля 2021 г. в 11:45
Отмена
Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ
Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»
Получить доступ бесплатно Авторизуйтесь
Ответить
Рейтинг знатоков за последний месяц
Аватар
Людмила
120 баллов
Аватар
ЛучСвета
10 баллов
I
ID-d9edfd0c57
10 баллов
Опрос
Мошенники стали рассылать людям вредоносные письма о якобы новогодних премиях. Слышали о таком?
НОВОЕ

НДС-2026: ставка 22% и другие важные изменения

УСН «доходы минус расходы»: что меняется и что не меняется с 2026 года

Налоговые изменения для предпринимателей в 2026 г.: обзор с комментариями

Срок действия медицинской справки для водителей 2026

Какие изменения по НДС произошли с 2026 г. – обзор поправок

Коды ОКВЭД на 2026 год

Периодический медосмотр – 2026

Пособие по беременности и родам – 2026

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 3 дня!

Взносы на травматизм за ноябрь 2025 г.

Осталось 13 дней!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Календарь на рабочий стол
Нужное Нужное