Раздельный учет НДС
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Раздельный учет НДС

10 июля 2020
10:49
Guzel.Timergalieva
Посетитель
Вопрос по раздельному учету НДС: если в 1 квартале расходы на необлагаемые операции превысили 5 процентов от всех расходов,но выручки по необлагаемым операциям не было, выручка будет во втором квартале, расх. за 2 квартал также не превысили 5% можно ли не распределять ндс и принимать его к вычету полностью?
10 июля 2020
12:55
Компания Ю-Софт
Правило 5 процентов - входной НДС по общим расходам, относящимся и к облагаемым, и к необлагаемым операциям, можно полностью принять к вычету, если расходы на необлагаемые операции меньше 5% всех расходов, связанных с реализацией (п. 4 ст. 170 НК РФ, Письмо Минфина от 05.04.2018 N 03-07-14/22135). НК РФ не предусматривает отступления от этого правила, и в вашем случае, распределять НДС нужно.
10 июля 2020
13:06
Guzel.Timergalieva
Посетитель
Как распределять если нет базы?
10 июля 2020
13:29
Компания Ю-Софт
Пропорция определяется исходя из стоимости отгруженных товаров (работ, услуг), имущественных прав, операции по реализации которых подлежат налогообложению (освобождены от налогообложения), в общей стоимости товаров (работ, услуг), имущественных прав, отгруженных за налоговый период (п. 4.1 ст. 170 НК РФ). Пропорция рассчитывается исходя из общей суммы "входного" НДС, сложившегося по итогам текущего налогового периода, включая и суммы перенесенного налога на добавленную стоимость
10 июля 2020
13:31
Компания Ю-Софт
то есть распределение происходит в момент принятия НДС к вычету. Официальные разъяснения именно по вашей ситуации, к сожалению отсутствуют, и как ИФНС отнесется к нераспределению сказать сложно, безопаснее конечно распределить. Так же вы можете направить официальный запрос для получения разъяснений.
10 июля 2020
13:36
Guzel.Timergalieva
Посетитель
Спасибо, конечно еще хотелось бы узнать мнение специалиста главной книги
Ответить
ОПРОС
Планируете ли вы участвовать в эксперименте для работодателей по внедрению электронного кадрового документооборота?
Даже не слышали о таком эксперименте
Краем уха что-то такое слышали, но подробностей не знаем
Мы в курсе эксперимента, но участвовать не будем
Да, наша компания планирует участвовать в этом эксперименте
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Демодоступ_КоронавирусФорум
Нужное