Бухгалтерский форум:
последний ответ 17 августа 2020 г.
В каком периоде можно отразить исправленный счет-фактуру
I
ID-3f4479aedc
Посетитель
0 баллов
17 августа 2020 г. в 08:46
В марте получили от контрагента счет-фактуру, 30 апреля контрагент внес исправления в сумму счета-фактуры, увеличив ее. Кроме того, в строке 5 исправленного счета-фактуры контрагент указал ранее не указанное платежное поручение от 04.04.2020г. ВОПРОС. В каком периоде нужно отразить исправленный счет-фактуру? Может ли контрагент в счете фактуре от 31 марта с исправлением от 30 апреля, в строке "К платежно-расчетному документу" указать платежное поручение от 04.04.2020г.?
Отредактировано модератором, 19.08.2020.
Ответы и обсуждение
ID-aef281ab66
Эксперт РИЦ
0 баллов
17 августа 2020 г. в 12:04
Исправленный счет-фактура - это счет-фактура с верными данными и заполненной строкой 1а. В ней будет номер и дата исправления, а в строке 1 - дата и номер счета-фактуры с ошибками. В остальные строки и графы должны быть внесены показатели первоначального счета-фактуры, но с правильными значениями В книге покупок за квартал, в котором отражен счет-фактура с ошибками, покупатель регистрирует исправленный счет-фактуру, а ошибочный - аннулирует.Чтобы аннулировать счет-фактуру в книге покупок,
ID-aef281ab66
Эксперт РИЦ
0 баллов
17 августа 2020 г. в 12:05
зарегистрируйте его повторно с отрицательными показателями в графах 15 - 16. Если квартал закончился, исправляйте книгу покупок, оформляя дополнительный лист.Если итоговые данные книги покупок изменились из-за исправлений, а декларация по НДС уже сдана, сдайте уточненную декларацию.Поскольку исправленный счет-фактура призван отразить правильные значения, то отражение не указанного ранее платежного поручения от 04.04.2020. будет необоснованным, так как исправляется счет-фактура от 31.03.
ID-aef281ab66
Эксперт РИЦ
0 баллов
17 августа 2020 г. в 12:06
( значит отгрузка прошла 31.03. или на 5 дней ранее), но на эту дату авансовый платеж от 04.04.2020 еще не поступил. Поскольку такая ошибка считается несущественной, требовать ее исправления не обязательно.
Ответить
