В каком периоде можно отразить исправленный счет-фактуру
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

В каком периоде можно отразить исправленный счет-фактуру

17 августа 2020
08:46
Валерьянка
Посетитель
В марте получили от контрагента счет-фактуру, 30 апреля контрагент внес исправления в сумму счета-фактуры, увеличив ее. Кроме того, в строке 5 исправленного счета-фактуры контрагент указал ранее не указанное платежное поручение от 04.04.2020г. ВОПРОС. В каком периоде нужно отразить исправленный счет-фактуру? Может ли контрагент в счете фактуре от 31 марта с исправлением от 30 апреля, в строке "К платежно-расчетному документу" указать платежное поручение от 04.04.2020г.?
Отредактировано модератором, 19.08.2020.
17 августа 2020
12:04
КП РЕСПЕКТ
Исправленный счет-фактура - это счет-фактура с верными данными и заполненной строкой 1а. В ней будет номер и дата исправления, а в строке 1 - дата и номер счета-фактуры с ошибками. В остальные строки и графы должны быть внесены показатели первоначального счета-фактуры, но с правильными значениями В книге покупок за квартал, в котором отражен счет-фактура с ошибками, покупатель регистрирует исправленный счет-фактуру, а ошибочный - аннулирует.Чтобы аннулировать счет-фактуру в книге покупок,
17 августа 2020
12:05
КП РЕСПЕКТ
зарегистрируйте его повторно с отрицательными показателями в графах 15 - 16. Если квартал закончился, исправляйте книгу покупок, оформляя дополнительный лист.Если итоговые данные книги покупок изменились из-за исправлений, а декларация по НДС уже сдана, сдайте уточненную декларацию.Поскольку исправленный счет-фактура призван отразить правильные значения, то отражение не указанного ранее платежного поручения от 04.04.2020. будет необоснованным, так как исправляется счет-фактура от 31.03.
17 августа 2020
12:06
КП РЕСПЕКТ
( значит отгрузка прошла 31.03. или на 5 дней ранее), но на эту дату авансовый платеж от 04.04.2020 еще не поступил. Поскольку такая ошибка считается несущественной, требовать ее исправления не обязательно.
Ответить
ОПРОС
Воспользовались ли вы программой туристического кешбэка за отдых в России?
Да, нам удалось «урвать» путевку с компенсацией
Нет, отдых в России оплатили из «своего кармана»
Нет, предпочли российскому отдыху заграничный
Нет, решили провести отпуск дома/на даче
Нет, отпуска не было и пока не предвидится
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Ю-СофтФорум
Нужное