Главная → Бухгалтерский форум → Как исправить, если вместо …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 25 августа 2020 г.

Как исправить, если вместо счета 58.03 деньги внесены на счет 86.02

ID-1c89ad354f

Посетитель

0 баллов

18 августа 2020 г. в 15:39

Добрый день. Я работаю в кооперативе. Клиент внес деньги на погашение займа, символ 58.03, а сотрудник указал не верный символ 86,02 Членские взносы. Как исправить данную ошибку, т.к. это ноябрь 2019г. Отчетность сдана, налоги оплачены. По клиенту весит долг. Я так понимаю, нужно сторнировать эту проводку, но не могу понять как это сделать спасибо за помощь.

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

25 августа 2020 г. в 20:41

В БУ исправительные записи сделайте в месяце обнаружения ошибки. В случае возникновения в результате такого исправления прибыли или убытка, отражайте их в составе прочих доходов или прочих расходов периода обнаружения и исправления ошибки (п. 14 ПБУ 22/2010). Исходя из вопроса, при исправлении ошибки не возникнет доходов (расходов). Возможно сделать проводку Д 86 К 58 - оформить бух справкой По общему правилу членские взносы не относятся к налогооблагаемым доходам (пп. 1 п. 2 ст. 251 НК РФ).

Отмена

ID-4e79e503c4

Эксперт РИЦ

10 баллов

25 августа 2020 г. в 20:45

По общему правилу ошибка, относящаяся к прошлым налоговым периодам, исправляется путем корректировки расчета налоговой базы за тот налоговый период, в котором она была допущена. Одновременно с корректировкой налоговой базы следует провести перерасчет налога и скорректировать отчетность (п. 1 ст. 54, п. 1 ст. 81 НК РФ).Если сумма налога был занижена - подается уточненная декларация.

Отмена

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

130 баллов

ЛучСвета

10 баллов

ID-d9edfd0c57

10 баллов

Опрос

Практикуется ли в вашей фирме (ИП) наставничество?

НОВОЕ

Новогодние расходы

Как оплачивается больничный лист в 2026 году

Страховые взносы: изменения – 2026 для работодателей

Налоговые изменения для предпринимателей на патенте в 2026 г.

Налоговые изменения-2026 для организаций и ИП, занимающихся розничной торговлей

Выбор предпринимателем режима налогообложения на 2026 год: что учесть

Критерии малого предприятия в 2026 г.: таблица

УСН «доходы минус расходы»: что меняется и что не меняется с 2026 года

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 8 дней!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Осталось 12 дней!

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за 2025 г.

Взносы в ИФНС в совокупном фиксированном размере «за себя» (ИП) за 2025 г.

Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за ноябрь 2025 г.

НДС 3 платеж за 3 квартал 2025 г.

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 декабря 2025 г.

Календарь на рабочий стол