Бухгалтерский форум:
последний ответ 11 марта 2021 г.
Отражение доначислений налога на прибыль за 2018 г. в бухучете
I
ID-55dc1b7630
Посетитель
0 баллов
04 марта 2021 г. в 10:12
В организации прошла выездная проверка за 2018 г.. Был доначислен налог на прибыль в размере 5млн. руб. и пени и штрафы в размере 2 млн. руб. Расходы были признаны необоснованными и аннулированы. Акт проверки был получен 09.12.2020 г. Оспаривать не будем. Доначисления признали. Как правильно отразить эти доначисления в бух.учете? Ошибка существенная. Как сделать ретроспективный пересчет отчетности, что надо исправить? Я доначислила ДТ 99 КТ 68 - пени и штрафы; ДТ 84 КТ 68 - налог
Отредактировано модератором, 10.03.2021.
Ответы и обсуждение
Консультант ГК
Издательство «Главная книга»
11 марта 2021 г. в 17:43
На дату акта налоговой проверки доначисленный налог на прибыль, пени и штрафы отразите в бухучете, как оценочное обязательство по дебету счета 99 и кредиту счета 96 (п. 5 ПБУ 8/2010, Приложение к Письму Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875). В отчете о финансовых результатах за 2020 г. сумму доначисленных налоговых обязательств надо показать по с
Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ
Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»
Ответить
