Главная → Бухгалтерский форум → Отражение доначислений налога на …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 11 марта 2021 г.

Отражение доначислений налога на прибыль за 2018 г. в бухучете

ID-55dc1b7630

Посетитель

0 баллов

04 марта 2021 г. в 10:12

В организации прошла выездная проверка за 2018 г.. Был доначислен налог на прибыль в размере 5млн. руб. и пени и штрафы в размере 2 млн. руб. Расходы были признаны необоснованными и аннулированы. Акт проверки был получен 09.12.2020 г. Оспаривать не будем. Доначисления признали. Как правильно отразить эти доначисления в бух.учете? Ошибка существенная. Как сделать ретроспективный пересчет отчетности, что надо исправить? Я доначислила ДТ 99 КТ 68 - пени и штрафы; ДТ 84 КТ 68 - налог

Отмена

Отредактировано модератором, 10.03.2021.

Ответы и обсуждение

Эксперт ГК

Издательство «Главная книга»

11 марта 2021 г. в 17:43

На дату акта налоговой проверки доначисленный налог на прибыль, пени и штрафы отразите в бухучете, как оценочное обязательство по дебету счета 99 и кредиту счета 96 (п. 5 ПБУ 8/2010, Приложение к Письму Минфина от 28.12.2016 N 07-04-09/78875). В отчете о финансовых результатах за 2020 г. сумму доначисленных налоговых обязательств надо показать по с