Главная → Бухгалтерский форум → Уплата НДС на УСН

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 26 апреля 2021 г.

Уплата НДС на УСН

ID-3f4479aedc

Посетитель

0 баллов

26 апреля 2021 г. в 11:36

ИП арендуем муниципальное имущество. Работает на системе УСНО доходы-расходы. Сдает декларацию по ндс и уплачивает ндс в бюджет. В 1кв 21г. не оплатили аренду. Должны ли заполнить раздел как агент в этом случае в декларации по ндс?

Отредактировано модератором, 26.04.2021. Причина: Технические требования

Ответы и обсуждение

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

26 апреля 2021 г. в 13:31

При аренде муниципального имущества налоговая база по НДС определяется налоговым агентом как сумма арендной платы с учетом НДС на основании п. 3 ст. 161 НК РФ. Моментом определения налоговой базы по НДС при аренде муниципального имущества действующее законодательство определяет дату перечисления арендной платы (Письмо Минфина России от 23.06.2016 N 03-07-11/36500). Освобождение от уплаты арендных платежей порождает отсутствие налоговой базы. Обязанность по уплате НДС не может

Отмена

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

26 апреля 2021 г. в 13:32

сохраняться при отсутствии налоговой базы. Согласно позиции фискальных органов обязанности налогового агента по НДС у организации, которая арендует муниципальное имущество, возникают только при выплате арендной платы. Организация, арендующая муниципальное имущество и выполняющая обязанности налогового агента, не обязана составлять счета-фактуры и исчислять суммы налога, если оплата не производилась. Официальных комментариев по вопросу представления раздела 2 в составе декларации по НДС при

Отмена

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

26 апреля 2021 г. в 13:32

отсутствии налоговой базы фискальными органами не представлено. Однако существует обоснованная позиция эксперта о том, что нулевой раздел 2 не представляется.

Ответить