Бухгалтерский форум:
последний ответ 31 марта 2022 г.
Что делать с авансом, полученным от покупателя с Украины
I
ID-065f44726e
Посетитель
0 баллов
30 марта 2022 г. в 16:07
Здравствуйте! Подскажите пожалуйста, в феврале 2022г. покупатель с Украины перечислил предоплату за товар, в связи с последними событиями, возможности забрать товар он не имеет, возврат предоплаты мы тоже вернуть не можем, пока, так как связи с покупателем нет( что делать с суммой аванса, ждать 180 дней или в книге покупок отразить авансы полученные?
Ответы и обсуждение
ID-4e79e503c4
Эксперт РИЦ
10 баллов
30 марта 2022 г. в 17:06
НДС с аванса по экспорту по общему правилу не начисляется и не уплачивается (п. 1 ст. 154 НК РФ). В том числе не предусмотрена уплата НДС с аванса при экспорте в ЕАЭС (п. 3 Протокола о взимании косвенных налогов в рамках ЕАЭС).
Исключение из этого правила отказ от нулевой ставки тогда налоговая база определяется в общем порядке. (п. п. 1, 14 ст. 167 НК РФ). В данном случае целесообразно не начислять налог.
I
ID-065f44726e
Посетитель
0 баллов
31 марта 2022 г. в 10:31
Спасибо!
Ответить
