Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Журналы Справочники Семинары Календари Тесты
Добавить в «Нужное»

Актуально на: 11 марта 2021 г.

Учет денежных средств на расчетном счете

Синтетический учет операций на расчетном счете ведется на счете 51 «Расчетные счета» (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н). Именно этот счет предназначен для обобщения информации о наличии и движении рублевых денежных средств организации на расчетных счетах в банках. Напомним, что аналитический учет операций по расчетному счету ведется по каждому открытому счету. Об основных проводках по расчетному счету расскажем в нашей консультации.

Поступление на расчетный счет: проводки

Учитывая, что 51 счет бухгалтерского учета — это счет активный, поступление денежных средств на расчетный счет организации будет отражаться по дебету счета 51.

Приведем основные проводки по поступлению денежных средств на расчетный счет организации в следующей таблице:

Операция Дебет счета Кредит счета
Зачислены денежные средства, сданные из кассы организации, в т.ч. путем инкассации 51 50 «Касса»
Погашен процентный заем, предоставленный ранее другим организациям 51 58 «Финансовые вложения»
Возвращен перечисленный ранее аванс поставщику 51 60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»
Получена оплата от покупателей 51 62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»
Получен кредит (заем) 51 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»
Возвращены денежные средства из бюджета (внебюджетного фонда) 51 68 «Расчеты по налогам и сборам»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»
Внесен вклад в уставный капитал 51 75 «Расчеты с учредителями»

Учет денежных средств на счете 51: проводки по списанию

Основные бухгалтерские записи по списанию денежных средств с расчетного счета организации представим в таблице:

Операция Дебет счета Кредит счета
Сняты наличные денежные средства по чеку с расчетного счета в кассу 50 51
Предоставлен процентный заем другой организации 58 51
Перечислена оплата поставщику 60 51
Возвращен аванс покупателю 62 51
Погашен кредит (заем) (в т.ч. проценты) 66
67
51
Погашена задолженность по платежам в бюджет (внебюджетные фонды) 68
69
51
Перечислена заработная плата на карты работникам 70 «Расчеты с персоналом по оплате труда» 51
Перечислены подотчетные средства на карты работникам 71 «Расчеты с подотчетными лицами» 51

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

АКТУАЛЬНОЕ
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
НЕ ПРОПУСТИТЕ
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.17%
октябрь 2021 г.
Москва МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 589

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Ю-СофтРеспект
ОПРОС
Как много ваших сотрудников переведено на дистанционный режим работы?
Большинство трудится на своих привычных рабочих местах
Примерно 50/50
Практически весь штат переведен на удаленку
ИНФОРМАЦИЯ ПАРТНЕРОВ
Информации в данный момент нет
Нужное