Главная Бухгалтерские консультации → Учет денежных средств на …
Бухгалтерская консультация:
актуально на 11 марта 2021 г.

Учет денежных средств на расчетном счете

Синтетический учет операций на расчетном счете ведется на счете 51 «Расчетные счета» (Приказ Минфина от 31.10.2000 № 94н). Именно этот счет предназначен для обобщения информации о наличии и движении рублевых денежных средств организации на расчетных счетах в банках. Напомним, что аналитический учет операций по расчетному счету ведется по каждому открытому счету. Об основных проводках по расчетному счету расскажем в нашей консультации.

Поступление на расчетный счет: проводки

Учитывая, что 51 счет бухгалтерского учета — это счет активный, поступление денежных средств на расчетный счет организации будет отражаться по дебету счета 51.

Приведем основные проводки по поступлению денежных средств на расчетный счет организации в следующей таблице:

Операция Дебет счета Кредит счета

Зачислены денежные средства, сданные из кассы организации, в т.ч. путем инкассации

51

50 «Касса»

Погашен процентный заем, предоставленный ранее другим организациям

51

58 «Финансовые вложения»

Возвращен перечисленный ранее аванс поставщику

51

60 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками»

Получена оплата от покупателей

51

62 «Расчеты с покупателями и заказчиками»

Получен кредит (заем)

51

66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам»
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам»

Возвращены денежные средства из бюджета (внебюджетного фонда)

51

68 «Расчеты по налогам и сборам»
69 «Расчеты по социальному страхованию и обеспечению»

Внесен вклад в уставный капитал

51

75 «Расчеты с учредителями»

Вебинар про отпуска

Учет денежных средств на счете 51: проводки по списанию

Основные бухгалтерские записи по списанию денежных средств с расчетного счета организации представим в таблице:

Операция Дебет счета Кредит счета

Сняты наличные денежные средства по чеку с расчетного счета в кассу

50

51

Предоставлен процентный заем другой организации

58

51

Перечислена оплата поставщику

60

51

Возвращен аванс покупателю

62

51

Погашен кредит (заем) (в т.ч. проценты)

66
67

51

Погашена задолженность по платежам в бюджет (внебюджетные фонды)

68
69

51

Перечислена заработная плата на карты работникам

70 «Расчеты с персоналом по оплате труда»

51

Перечислены подотчетные средства на карты работникам

71 «Расчеты с подотчетными лицами»

51


Печать
Добавить в «Нужное»

Материалы по теме

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс.

Полный и бесплатный доступ к системе на 2 дня.


ОТПУСКНЫЕ РАСЧЕТЫ: после командировок и выходных по уходу
НОРМЫ РАСХОДА ГСМ: устанавливаем для легковушек и грузовиков
КОРПОРАТИВНЫЕ КАРТЫ: нюансы работы с ними
10 ЗАДАЧЕК ПРО ПУТЕВКИ: проверь себя с помощью теста

Налоговая реформа 2024—2025: что поменять уже сейчас и к чему готовиться с 1 января

28 августа 10:30–12:30 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Евгения Филимонова
главный редактор журнала «Главная книга»
Регистрация на вебинар
VK Одноклассники Youtube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2024 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное