Бухгалтерский форум:
последний ответ 25 апреля 2025 г.
Имеет ли право ИП уменьшить налогооблагаемую базу УСН на сумму исчисленного НДС за первый квартал 2025 года, если по реализации с НДС еще денежные средства не поступали
I
ID-dd18b4cf50
Подписчик ГК
0 баллов
25 апреля 2025 г. в 10:43
Ип на УСН с применением НДС 5%. В 1 кв 2025 году прошла реализация выставлен НДС, но денежные средства на расчетный счет поступают за реализацию в 2024. Имеет ли право ИП уменьшить налогооблагаемую базу УСН на суму исчисленного ндс за первый квартал 2025 г, если по реализации с ндс еще денежные средства не поступали.
Ответы и обсуждение
Консультант ГК
Издательство «Главная книга»
25 апреля 2025 г. в 11:30
Добрый день!
ИП включает в УСН-базу доходы, которые определяются по правилам УСН, уже очищенными от НДС.
Соответственно, надо включить в УСН-базу доходы без учета НДС.
Нельзя уменьшить доходы, которые не облагались НДС, на сумму НДС, исчисленного с других продаж (которые еще не поступили).
Так вы занизите УСН-базу, что приведет к недоплате нало
Чтобы прочитать ответ, активируйте пробный доступ
Вам откроются также закрытые сервисы и все номера журнала «Главная книга»
Ответить
