Да, можно через 50.03 Дт 50-3 "Денежные документы" Кт 76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами" - отражена сумма полученных билетов; Дт 71 "Расчеты с подотчетными лицами" Кт 50-3 "Денежные документы" - выдан работнику под отчет денежный документ - электронный билет;

А если организация выбрала алгоритм: ДТ 71 КТ 60 через поступление товаров и услуг? А так же, что делать с НДС при покупке?

НДС, выделенный в электронном билете, можно принять к вычету без счета-фактуры (Письма Минфина от 07.09.2018 N 03-07-11/63996, ФНС от 21.05.2015 N ГД-4-3/8565). Думаю, что проводка ДТ 71 КТ 60, без промежуточного использования счета 50-3 не нарушит алгоритма учета электронного билета.

НДС когда принимать к вычету в таком случае? При приобретении: КТ 19.04 ДТ 60, тогда не выделять НДС в авансовом отчете Или в авансовом отчете: КТ 19.04 ДТ 71? (в таком случае, при приобретении не выделять НДС)

Бухгалтерские записи в соответствии с Инструкцией по применению Плана счетов утвержд. Приказом Минфина России от 31.10.2000 N 94н: Отражены расходы на проезд работника к месту командировки и обратно Дт 26(44)Кт71 авансовый отчет. Отражена сумма НДС по расходам на проезд работника к месту командировки и обратно Дт19 Кт71- Маршрут/квитанция электронного пассажирского билета, авансовый отчет. А также НДС Дт68 Кт19 Письмо Минфина России от 28.05.2018 N 03-07-07/36077).п.7.ст171,п.1.ст172 НК РФ

Спасибо! Правильно ли я понимаю цепочку: ДТ 71 КТ 60 сумма билета (без выделения НДС) - поступление ДТ 26 КТ 71 сумма билета без НДС - авансовый отчет ДТ 19.04 КТ 71 НДС - авансовый отчет ДТ 68 КТ 19.04 НДС - авансовый отчет

В Вашей цепочке 60 счет не закрывается и Дт71 Кт60 не верная проводка. Алгоритм следующий- 1.Дт 71 Кт 50(51)- выданы деньги под отчет 27280=( с НДС). 2.Дт 26 Кт71 24800=( без НДС). 3.Дт19 Кт 71 2480=( НДС). 4 Дт68 Кт19 2480=(НДС). 71 счет закрылся.