Главная → Бухгалтерский форум → Требование по декларации УСН …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 16 июня 2021 г.

Требование по декларации УСН за 2020 год

ID-d4e47ff0a2

Посетитель

0 баллов

16 июня 2021 г. в 12:26

Добрый день, пришло требование по декларации УСН за 2020 год. По данным инспекции неверно сформирована стр 143- сумма страх.взносов. Декларацию формировали в 1С и туда автоматом встали все взносы, уплаченные в 2020 году.Но инспектор ссылается, на ст 346,21 п3.1 где написано, что сумма "уплаченных" налогов не должна превышать "начисленные" за год. У нас произошло именно так в связи с применением кодов 01 и 20. Кто-то сталкивался с этой ситуацией?

Отмена

Ответы и обсуждение

ID-5857a7b256

Знаток

1570 баллов (+10 за ответ)

16 июня 2021 г. в 13:28

Здравствуйте! В статье 346.21 НК написано, что у для уменьшения налога УСН учитываются уплаченные в налоговом периоде взносы в пределах исчисленных сумм. Это означает, что переплата по взносам не учитывается. Но взносы не обязательно должны быть исчислены только в 2020 году. Если в 2020 году уплачивались взносы и за 2019, и за 2020 год, то можно учесть все взносы (Письмо Минфина от 4 августа 2015 г. N 03-11-06/2/45020). Если же в 2020 году переплачены взносы за 2020 год, то налоговики правы.

Отмена

Ответить