Главная Новости → Признаки недобросовестности контрагента: на …

Признаки недобросовестности контрагента: на что обратить внимание

Просмотры794
Новости: Признаки недобросовестности контрагента: на что обратить внимание
Источник: Phototimes/Dreamstime

Один из этапов самостоятельной оценки налоговых рисков - проверка контрагентов на добропорядочность. Налоговики рассказали, какие факты могут свидетельствовать о сомнительности делового партнера.

Источник: Письмо ФНС от 12.05.2017 № АС-4-2/8872

Так, признаками, свидетельствующими о недобросовестности действующего или потенциального контрагента, могут быть:

- отсутствие информации о его госрегистрации в ЕГРЮЛ;

- регистрация по «массовому» адресу;

- отсутствие сведений о фактическом местонахождении контрагента, а также о местонахождении его складов и/или торговых точек.

Выписку из ЕГРЮЛ можно получить совершенно бесплатно на официальном сайте ФНС в разделе «Риски бизнеса: проверь себя и контрагента».

Обратите внимание, что с 01.06.2016 года снят режим налоговой тайны с части сведений о компаниях-налогоплательщиках. Так, например, секретной информацией больше не являются:

- сведения о среднесписочной численности;

- суммы уплаченных организацией налогов и сборов;

- наличие недоимок по налогам и сборам;

- суммы доходов (расходов) по данным бухотчетности.

К сожалению, чтобы узнать о налоговых долгах или доходах-расходах контрагента, придется дождаться опубликования сведений из рассекреченного списка на сайте ФНС. Это должно произойти не позднее 01.07.2017 года. Если вы решите запросить эту информацию у налоговиков, скорее всего, вы ничего не узнаете. Дело в том, что данные о налогоплательщиках, подлежащие размещению в открытом доступе, инспекции по запросам не предоставляют.




ОСЕННЕЕ ОБНОВЛЕНИЕ ТК: увеличение часов сверхурочки
ВЫХОДНЫЕ ПОСОБИЯ: новые разъяснения Минтруда
ПЕРЕХОД НА АУСН И ОБРАТНО: как влияет на НДФЛ и взносы

Последние новости

Минфин объявил: компаниям и ИП, пострадавшим в результате атак БПЛА на склады Wildberries, предоставят отсрочку по уплате налогов и страховых взносов, а также их временно освободят от проверок.

С 01.09.2026 вступит в силу приказ МВД, утвердивший новые формы уведомлений для компаний/ИП, принимающих на работу иностранных граждан.

Если человек зарегистрировался в качестве самозанятого через банк или другого партнера ФНС (биржу, платежную систему, маркетплейс, агрегатора курьерских услуг) и в настройках этого партнера активирована функция автоматического формирования чека при поступлении денег на приоритетную карту/счет, есть риск заплатить необоснованно большую сумму налога.

Одно из базовых условий для получения семейной выплаты – среднедушевой доход семьи не превышает 1,5-кратную величину регионального прожиточного минимума на душу населения. Обратите внимание: обе эти величины (доход семьи и прожиточный минимум) берутся за прошлый год. Просмотры26

Если заявления о назначении единого пособия на детей подавались в разные сроки, то периоды выплаты на каждого из детей будут различаться. Чтобы это исправить и в дальнейшем продлевать пособие на всех детей одновременно, нужно синхронизировать выплаты. Просмотры65

21 августа, 2026

В четверг, 20 августа, отмечался Всемирный день лени. До выходных, когда можно будет со спокойной совестью предаваться безделью и отдыхать, осталось совсем немного. А чтобы переход от работы к отдыху был плавным, последние минуты рабочей недели рекомендуем вам провести за чтением нашего обзора бухгалтерских событий. Просмотры104

21 августа, 2026

Даже если плательщик АУСН закроет единственный счет в уполномоченном банке, право на этот спецрежим он не утратит. Просмотры142

21 августа, 2026

Некоторые штрафы, предусмотренные КоАП РФ, организации/ИП могут уплатить со скидкой при соблюдении установленных условий (в частности, при оплате в течение 20 дней со дня вынесения постановления). Минфин уточнил: такая скидка не образует экономическую выгоду, поскольку установлена для неопределенного круга лиц. Просмотры136

Уволенный по сокращению внешний совместитель через неделю после увольнения открыл больничный. Должен ли бывший работодатель выплатить ему больничное пособие? Просмотры309

Разработаны поправки в НК, которыми предлагается разрешить организациям/ИП беспрепятственно перечислять зарплату работникам даже с заблокированного налоговиками счета. Просмотры228

С 01.09.2026 вступят в силу поправки в правила перевозок пассажиров железнодорожным транспортом. Изменения, в частности, касаются порядка информирования пассажиров об изменениях в поездке. Просмотры418

Еще новости Свернуть

Опрос
Получали ли ваша организация (ИП) когда-нибудь из ИФНС требование о представлении документов?

Бухгалтерский и налоговый учет расходов: различия, сближение учетных политик, оптимизация

30 сентября 10:30–13:30 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Альмин Моисеевич Рабинович
Зам. руководителя Департамента бухгалтерского, налогового и правового консалтинга АКГ «ФинЭкспертиза», к.и.н.
Регистрация на вебинар
Используем файлы cookies и сервисы интернет-аналитики для улучшения работы сайта.
Понятно