Проверка контрагента позволит вам убедиться в том, что ваш будущий поставщик (покупатель, заемщик и т.д.) не является фирмой-однодневкой или фирмой-посредником, при участии которой увеличиваются только суммы расходов и вычетов. А к фактическому исполнению договора такая компания вообще никакого отношения не имеет. Сделки с однодневками привлекают внимание налоговиков и увеличивают вероятность проведения налоговой проверки вашей компании.
Кроме того, расходы на приобретение товаров (работ, услуг) у однодневок и вычет предъявленного ими НДС могут быть признаны необоснованными. Поэтому тщательная проверка не помешает.
По итогам проверки можно составить справку со всей собранной информацией о потенциальном контрагенте.
Образец справки о проверке благонадежности контрагента
Сервисы на сайте ФНС
Начать проверку стоит через электронные сервисы на сайте ФНС.
Сервис «Предоставление сведений из ЕГРЮЛ/ЕГРИП в электронном виде». Если организация существует, то сервис сформирует выписку, в которой будет ее ИНН, ОГРН, юридический адрес, ФИО руководителя и учредителей, видах деятельности и т.д. Выписка будет подписана усиленной квалифицированной электронной подписью.
Если не доверяете электронным документам, можете получить выписку на бумаге – в ИФНС или МФЦ. Эта услуга платная:
- 200 руб. за предоставление выписки на бумаге в течение 5 рабочих дней со дня подачи запроса;
- 400 руб. за предоставление выписки на бумаге на следующий рабочий день со дня подачи запроса (п. 5 Порядка предоставления сведений из ЕГРЮЛ и ЕГРИП, п. 1 Постановления Правительства РФ от 19.05.2014 N 462).
Сервис «Прозрачный бизнес. Проверь себя и контрагента». С помощью этого сервиса можно:
- скачать выписку из ЕГРЮЛ/ЕГРИП;
- получить копии учредительных документов;
- скачать сведения из реестра МСП, если контрагент относится к соответствующей категории;
- узнать о недоимках и задолженностях контрагента по налогам, пеням и штрафам, а также о непредставлении налоговой отчетности, если она не сдавалась более года;
- получить сведения из ГИР БО;
- проверить, публиковались ли о контрагенте сообщения в журнале «Вестник государственной регистрации». В нем публикуются решения о предстоящем исключении организаций из ЕГРЮЛ, что приравнивается к ликвидации.
Также через личный кабинет на сайте ФНС или на Госуслугах можно запросить выписку из ЕГРН, т.е. реестра налогоплательщиков. В ней помимо прочего указываются сведения о недвижимости, транспорте, обособленных подразделениях контрагента. Такая информация тоже может оказаться полезной. Ведь если вы заключаете договор перевозки груза автомобильным транспортом с компанией, у которого никакого транспорта нет, это может быть тревожным звоночком.
Кроме того, в личных кабинетах юрлиц и ИП есть раздел «Как меня видит налоговая». В нем сама организация/ИП может увидеть информацию о себе в разделах «Показатели финансово-хозяйственной деятельности» и «Показатели для партнеров». Эти сведения можно предоставить и контрагенту, если у него тоже есть Личный кабинет и вы с ним «друзья». Взаимодействие между компаниями/ИП здесь построено, как и в социальных сетях. Соответственно, можно постучаться в друзья к будущему контрагенту и попросить его предоставить сведения о себе (Информация ФНС).
По каким еще ресурсам имеет смысл провести проверку
Это может быть:
- картотека арбитражных дел. Если организация часто выступает стороной в суде, не помешает выяснить, по каким именно вопросам;
- банк данных исполнительных производств на сайте ФССП. Долги по исполнительным документам могут свидетельствовать о недобросовестности компании в отношении своих контрагентов;
- единый федеральный реестр сведений о банкротстве. Если в отношении организации открыта процедура банкротства, сведения об этом отобразятся на странице.
Советуем сохранить скриншоты интернет-страниц или сделать их копии и собрать досье на контрагента.
Документы от контрагента
Еще одно подтверждение проявления вами осмотрительности при выборе контрагента – это запрос у него документов, подтверждающих легальность ведения им деятельности. Конечно, сведения о государственной регистрацию организации (копия устава, свидетельства о госрегистрации), о полномочиях руководителя и некоторые другие сегодня можно получить м через Интернет, воспользовавшись сервисом «Прозрачный бизнес». Но если, к примеру, сделка касается лицензируемой деятельности, то неплохо было бы проверить право на ее ведение. Тогда контрагент может предоставить вам копию лицензии.
Также читайте:
