Главная → Бухгалтерский форум → НДС в рамках договора …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 10 ноября 2021 г.

НДС в рамках договора оказания услуг контрагенту из Казахстана

ID-3f4479aedc

Посетитель

0 баллов

10 ноября 2021 г. в 11:57

Мы заключили договор оказания услуг транспортной экспедиции с контрагентом из Республики Казахстан: перевозка груза со станции отправления Достык ЭКсп. до станции назначения в РФ. Услуги оплачены. Подскажите, пожалуйста, как отразить в учете и являемся ли мы налоговыми агентами по НДС ?

Отредактировано модератором, 10.11.2021. Причина: Технические требования

Ответы и обсуждение

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

10 ноября 2021 г. в 12:32

Порядок взимания НДС при выполнении работ, оказании услуг по договорам, заключенным между российскими и казахстанскими организациями, установлен Протоколом о порядке взимания косвенных налогов и механизме контроля за их уплатой при экспорте и импорте товаров, выполнении работ, оказании услуг (Приложение N 18 к Договору о Евразийском экономическом союзе от 29.05.2014) Согласно п. 28 Протокола взимание НДС при оказании услуг осуществляется в государстве-члене, территория которого признается место

Отмена

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

10 ноября 2021 г. в 12:32

местом реализации услуг. Местом реализации транспортных услуг (поскольку иное не предусмотрено пп. 1 - 4 п. 29 Протокола) признается территория государства-члена, налогоплательщиком которого оказываются услуги (пп. 5 п. 29 Протокола). Поскольку территория РФ местом реализации рассматриваемых услуг не является, обязанностей по исчислению и уплате НДС в соответствии с гл. 21 НК РФ, в том числе обязанностей налогового агента, предусмотренных п. 2 ст. 161 НК РФ, у российской организации не возникает

Отмена

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

10 ноября 2021 г. в 12:33

Перевозка имущества с территории Республики Казахстан на территорию РФ подпадает под понятие международной перевозки, приведенное в пп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ. По общему правилу доходы иностранных перевозчиков (не осуществляющих деятельность через постоянное представительство в РФ) от таких перевозок, полученные от российских источников, облагаются налогом на прибыль и удерживаются источником выплаты дохода (п. 3 ст. 247, пп. 8 п. 1 ст. 309 НК РФ).

Отмена

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

10 ноября 2021 г. в 12:33

Исчисление и удержание налога с доходов, выплачиваемых иностранным организациям, производятся налоговым агентом во всех случаях выплаты дохода, если иное, в частности, не следует из международного договора (соглашения), при условии предъявления иностранной организацией налоговому агенту подтверждений, предусмотренных п. 1 ст. 312 НК РФ. Это следует из совокупности норм пп. 4 п. 2 ст. 310, п. 1 ст. 312 НК РФ. В отношениях с Республикой Казахстан действует «Конвенция между Правительством РФ и

Отмена

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

10 ноября 2021 г. в 12:34

Правительством Республики Казахстан от 18.10.1996 "Об устранении двойного налогообложения и предотвращении уклонения от уплаты налогов на доход и капитал" В силу п. 1 ст. 8 и пп. "е" п. 1 ст. 3 Конвенции и ст. 7 НК РФ доходы компании от международных перевозок облагаются налогом только в Республике Казахстан. В рассматриваемой ситуации исходим из условия, что перевозчик представил подтверждения, предусмотренные п. 1 ст. 312 НК РФ. Следовательно, у российской организации отсутствуют обязанности

Отмена

ID-aef281ab66

Эксперт РИЦ

0 баллов

10 ноября 2021 г. в 12:34

налогового агента по исчислению и удержанию налога на прибыль при выплате доходов казахстанской компании.

Ответить

Рейтинг знатоков за последний месяц

Людмила

140 баллов

ЛучСвета

10 баллов

ID-d9edfd0c57

10 баллов

Опрос

Практикуется ли в вашей фирме (ИП) наставничество?

НОВОЕ

Новогодние расходы

Ключевая ставка в 2025 г.

Поправки по НДФЛ с 2026 г. для налоговых агентов

Налоговые поправки для организаций и предпринимателей на УСН с 2026 г.

Как оплачивается больничный лист в 2026 году

Страховые взносы: изменения – 2026 для работодателей

Налоговые изменения для предпринимателей на патенте в 2026 г.

Налоговые изменения-2026 для организаций и ИП, занимающихся розничной торговлей

ПОЛЕЗНОЕ

График отпусков на 2026 год

Как отдыхаем на Новый 2026 год

Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году

Cроки сдачи отчетности-2026

Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)

КБК на 2025 год

Свежий номер журнала «Главная книга»

Подкаст: новости за 5 минут

Cроки сдачи отчетности-2025

Cроки уплаты налогов и взносов в 2025 г.

Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам

Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)

Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)

Не пропустите!

Осталось 5 дней!

Налог при АУСН за ноябрь 2025 г.

Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2025 г.

Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2025 г.

Осталось 9 дней!

Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за 2025 г.

Взносы в ИФНС в совокупном фиксированном размере «за себя» (ИП) за 2025 г.

Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за ноябрь 2025 г.

НДС 3 платеж за 3 квартал 2025 г.

НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 декабря 2025 г.

Календарь на рабочий стол