Аванс в декабре со ставкой НДС 20%
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Аванс в декабре со ставкой НДС 20%

11 декабря 2018
12:20
Посетитель
Добрый день! Возник следующий вопрос. Мы собираемся в декабре 2018 г. перечислить предоплату нашему поставщику за услуги в январе 2019 г. (аренда). Наш поставщик выставил нам счет за услуги с увеличенной суммой, указав ставку 20%. Будет ли у нас, как у покупателя, какие-то риски в связи с этим? Получается, что мы заплатим верную сумму и никаких доплат мы не должны производить, т.к. уже перечисляем оплату по другой стоимости со ставкой 20%. Заранее спасибо!
11 декабря 2018
12:20
Консультант ГК

Если в 2018 году вы перечислите полную стоимость аренды за январь, исчисленную с учетом НДС 20%, никаких доплат в 2019 году вы не должны будете делать, и каких-либо рисков для вас не наблюдается. 

Учтите только, что при перечислении аванса в 2018 году надо указывать старую ставку НДС - ведь повышенная ставка НДС еще не вступила в силу. И по старой ставке надо принимать «авансовый» НДС к вычету.

К примеру, общая сумма декабрьского аванса – 120 000 руб. Сумма НДС, которую должен исчислить с нее арендодатель, составит 18 305,08 руб. (120 000 *18/118). Именно эта сумма должна быть указана в «авансовом» счете-фактуре, который вам выпишут.

По завершении января 2019 г.  арендодатель должен будет выставить вам обычный счет-фактуру с указанием НДС по ставке 20%: стоимость аренды без НДС – 100 000 руб., НДС – 20 000 руб.

На его основании вы сможете принять к вычету НДС в сумме 20 000 руб. Принятый ранее к вычету «авансовый» НДС надо будет восстановить в сумме 18305,08 руб., то есть по ставке 18/118.

Ответить
ОПРОС
Планируете ли вы участвовать в эксперименте для работодателей по внедрению электронного кадрового документооборота?
Даже не слышали о таком эксперименте
Краем уха что-то такое слышали, но подробностей не знаем
Мы в курсе эксперимента, но участвовать не будем
Да, наша компания планирует участвовать в этом эксперименте
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
ФорумРеспект
Нужное