БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Журналы Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Ретро-бонусы и НДС

14 января 2020
10:10
marina.shumova
Посетитель
Добрый день! Мы являемся налоговым агентом по НДС (импорт материалов). Поставщик предоставил нам ретро-бонус, не уменьшающий цену материалов. Что делать с НДС? Заранее спасибо.
16 января 2020
13:29
Консультант ГК

Здравствуйте. Не совсем понятно, по каким операциям вы являетесь налоговым агентом по НДС.

По общему правилу ретро-бонусы, не уменьшающие цену товаров, никак не влияют на базу по НДС (п. 2.1 ст. 154 НК РФ).
 

16 января 2020
13:36
marina.shumova
Посетитель
Наш поставщик предоставляет нам услугу аренды материалов. Услуга оказывается на территории РФ, поэтому мы налоговые агенты по НДС. Сумма НДС в бюджет рассчитывается от суммы оплаты поставщику услуг. Ретро-бонус уменьшил нашу задолженность перед поставщиком, то есть оплачивать мы будем меньше. А в следствии п. 2.1 ст. 154 НК РФ сумма НДС должна быть перечислена без учёта уменьшения задолженности перед поставщиком. Я правильно рассуждаю?
16 января 2020
15:31
Консультант ГК

Здравствуйте! Да, верно. Если ретро-бонус не уменьшает стоимость услуг аренды, то базу по агентскому НДС вам надо брать прежнюю (без учета уменьшения вашей задолженности).

Ответить
АКТУАЛЬНОЕ
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.17%
сентябрь 2021 г.
Москва
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 589

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

6.75%
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Реклама новостной рассылкиРеспект
ОПРОС
Задерживала ли инспекция возврат вам личного НДФЛ (по имущественным, социальным вычетам)?
Нет, деньги перечисляют в срок – 4 месяца со дня подачи декларации 3-НДФЛ
Да, не больше чем на месяц
Да, больше чем на месяц – придрались к подтверждающим документам
Да, больше чем на месяц, хотя с документами всё было в порядке
Нужное