Ретро-бонусы и НДС
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Ретро-бонусы и НДС

14 января 2020
10:10
marina.shumova
Посетитель
Добрый день! Мы являемся налоговым агентом по НДС (импорт материалов). Поставщик предоставил нам ретро-бонус, не уменьшающий цену материалов. Что делать с НДС? Заранее спасибо.
16 января 2020
13:29
Консультант ГК

Здравствуйте. Не совсем понятно, по каким операциям вы являетесь налоговым агентом по НДС.

По общему правилу ретро-бонусы, не уменьшающие цену товаров, никак не влияют на базу по НДС (п. 2.1 ст. 154 НК РФ).
 

16 января 2020
13:36
marina.shumova
Посетитель
Наш поставщик предоставляет нам услугу аренды материалов. Услуга оказывается на территории РФ, поэтому мы налоговые агенты по НДС. Сумма НДС в бюджет рассчитывается от суммы оплаты поставщику услуг. Ретро-бонус уменьшил нашу задолженность перед поставщиком, то есть оплачивать мы будем меньше. А в следствии п. 2.1 ст. 154 НК РФ сумма НДС должна быть перечислена без учёта уменьшения задолженности перед поставщиком. Я правильно рассуждаю?
16 января 2020
15:31
Консультант ГК

Здравствуйте! Да, верно. Если ретро-бонус не уменьшает стоимость услуг аренды, то базу по агентскому НДС вам надо брать прежнюю (без учета уменьшения вашей задолженности).

Ответить
ОПРОС
По каким тарифам вы платите страховые взносы?
По пониженным как субъект МСП (15%)
По пониженным как IT – компания (7,6%)
По пониженным как некоммерческая организация на УСН (20%)
По пониженным как другой страхователь (ст. 427 НК)
По общим тарифам (30%)
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Электронные трудовые книжкиРеспект
ИНФОРМАЦИЯ ПАРТНЕРОВ
Информации в данный момент нет
Нужное