Управление денежными потоками
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Управление денежными потоками

Поступления (приток) и платежи (отток) денежных средств организации и их эквивалентов именуются денежными потоками. При этом стабильность деятельности организации во многом поддерживается именно за счет непрерывного движения ее денежных потоков. Важную роль в обеспечении своевременности притока и оттока денежных средств играет управление денежными потоками.

Как управлять денежными потоками

Цель управления денежными потоками – обеспечивать своевременность поступлений и платежей денежных средств, а также достаточность положительных потоков для покрытия отрицательных. Иными словами, управление денежными потоками должно способствовать поддержанию положительного чистого потока организации и достаточного уровня ее платежеспособности. Напомним, что под чистым денежным потоком организации понимается разница между положительными и отрицательными денежными потоками организации за определенный период. Подробнее о чистом денежном потоке организации мы рассказывали в отдельной консультации.

Отсутствие системы управления денежными потоками может привести к затруднениям в деятельности компании и ухудшению показателей эффективности деятельности. Сюда можно отнести задержки платежей, увеличение дебиторской задолженности, снижение показателей оборачиваемости активов, проблемы с привлечением заемных средств и т.д.

В системе управления денежными потоками особое место занимает бюджетирование денежных потоков, когда прогнозирование притока и оттока денежных средств производится за определенный промежуток времени и на систематическое основе. И оперативный анализ выполнения такого бюджета позволит своевременно выявлять дисбаланс поступлений и платежей денежных средств и принимать необходимые меры. Подробнее о бюджете движения денежных средств мы рассказывали в отдельном материале.

Наряду с составлением и оперативным анализом бюджета движения денежных средств организации управление денежными потоками включает в себя полный и своевременный учет движения денежных средств, регулирование денежных расчетов и составление графиков платежей и погашения дебиторской и кредиторской задолженности, контроль остатков дебиторской задолженности и материально-производственных запасов, определение оптимальных источников финансирования деятельности организации и даже анализ путей снижения затрат и т.д.

Также читайте:

  1. Пассажирская таможенная декларация
  2. План проверок на 2018 год: прокуратура
  3. Оформление таможенной декларации
  4. Декларант
  5. Электронное декларирование в таможенном деле
  6. Система Меркурий для общепита
  7. Микропредприятие и малое предприятие: разница
  8. Критерии малого предприятия 2018: таблица
  9. Годовой отчет акционерного общества
  10. Таможенная декларация: бланк
  11. Ответственность главного бухгалтера
  12. План проверок на 2018 год: трудовая инспекция
  13. Утилизационный сбор
  14. ГТД: образец
  15. Периодическое таможенное декларирование
  16. Должностная инструкция ответственного за пожарную безопасность
  17. Утилизационный сбор на спецтехнику 2018
  18. Продажа дебиторской задолженности
  19. Как рассчитать СГОЗ для СМП
  20. Грузовая таможенная декларация
  21. Таможенная декларация на транспортное средство
  22. Утилизационный сбор на прицепы и полуприцепы
  23. Ответственный за пожарную безопасность
  24. Экология за 2018: отчетность
  25. Инструкция по заполнению декларации на товары
  26. Виды таможенных деклараций
  27. Приказ на ЭЦП
  28. Приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность
  29. Список аффилированных лиц
  30. Выпуск товаров до подачи таможенной декларации
  31. Справка о принадлежности к субъектам малого предпринимательства
  32. Статистическая стоимость товара в ГТД – это…
  33. Доверенность на получение ЭЦП
  34. Товары, подлежащие декларированию
  35. Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
  36. Срок исковой давности по дебиторской задолженности
  37. Микропредприятие
  38. Декларация о принадлежности к субъектам малого предпринимательства
  39. Нужно ли представлять новый отчет в Центр занятости по своим работникам
  40. Статистическая таможенная декларация
  41. Таможенные коды ТН ВЭД
  42. Транзитная декларация
  43. Утилизационный сбор в ПТС – что это?
  44. Постановка на учет объектов, оказывающих негативное воздействие
  45. Производственный экологический контроль
  46. Новые коды ОКВЭД
  47. 18211603010016000140 КБК расшифровка 2018: за что штраф
  48. Ставки платы НВОС 2018
  49. Новый отчет о работниках предпенсионного возраста
  50. Декларация на товары: бланк
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5%
ноябрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Уплачиваете ли вы налог на имущество с движимых ОС?
Нет, в нашем регионе есть льгота
Нет, у нас только ОС из 1 и 2 амортизационных групп
Нет, наши движимые ОС уже самортизированы
Да, у нас в регионе движимое имущество не льготируется
Да, но только по ОС, приобретенным до 2013 года
Да, наши ОС получены от взаимозависимого лица
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Зимний конгресс ТАКСКОМПодписка на ГК
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ