Управление денежными потоками
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Форум
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Управление денежными потоками

Поступления (приток) и платежи (отток) денежных средств организации и их эквивалентов именуются денежными потоками. При этом стабильность деятельности организации во многом поддерживается именно за счет непрерывного движения ее денежных потоков. Важную роль в обеспечении своевременности притока и оттока денежных средств играет управление денежными потоками.

Как управлять денежными потоками

Цель управления денежными потоками – обеспечивать своевременность поступлений и платежей денежных средств, а также достаточность положительных потоков для покрытия отрицательных. Иными словами, управление денежными потоками должно способствовать поддержанию положительного чистого потока организации и достаточного уровня ее платежеспособности. Напомним, что под чистым денежным потоком организации понимается разница между положительными и отрицательными денежными потоками организации за определенный период. Подробнее о чистом денежном потоке организации мы рассказывали в отдельной консультации.

Отсутствие системы управления денежными потоками может привести к затруднениям в деятельности компании и ухудшению показателей эффективности деятельности. Сюда можно отнести задержки платежей, увеличение дебиторской задолженности, снижение показателей оборачиваемости активов, проблемы с привлечением заемных средств и т.д.

В системе управления денежными потоками особое место занимает бюджетирование денежных потоков, когда прогнозирование притока и оттока денежных средств производится за определенный промежуток времени и на систематическое основе. И оперативный анализ выполнения такого бюджета позволит своевременно выявлять дисбаланс поступлений и платежей денежных средств и принимать необходимые меры. Подробнее о бюджете движения денежных средств мы рассказывали в отдельном материале.

Наряду с составлением и оперативным анализом бюджета движения денежных средств организации управление денежными потоками включает в себя полный и своевременный учет движения денежных средств, регулирование денежных расчетов и составление графиков платежей и погашения дебиторской и кредиторской задолженности, контроль остатков дебиторской задолженности и материально-производственных запасов, определение оптимальных источников финансирования деятельности организации и даже анализ путей снижения затрат и т.д.

Также читайте:

  1. Товары, подлежащие декларированию
  2. Декларант
  3. Чек-лист: образец
  4. Справка о принадлежности к субъектам малого предпринимательства
  5. Ставки платы НВОС 2018
  6. Виды таможенных деклараций
  7. Система Меркурий для общепита
  8. Должностная инструкция ответственного за пожарную безопасность
  9. Грузовая таможенная декларация
  10. Статистическая таможенная декларация
  11. Утилизационный сбор
  12. Утилизационный сбор на автомобили 2018
  13. Таможенная декларация: бланк
  14. Таможенные коды ТН ВЭД
  15. Утилизационный сбор на прицепы и полуприцепы
  16. Утилизационный сбор на мотоциклы и квадроциклы
  17. Код бюджетной классификации: как узнать?
  18. Расчет утилизационного сбора
  19. Список аффилированных лиц
  20. Новые коды ОКВЭД
  21. Экспортная декларация
  22. Электронное декларирование в таможенном деле
  23. Декларация о воздействии на окружающую среду
  24. Производственный экологический контроль
  25. ГТД: образец
  26. Приказ о назначении ответственного за пожарную безопасность
  27. Декларация о принадлежности к субъектам малого предпринимательства
  28. Как рассчитать СГОЗ для СМП
  29. Транзитная декларация
  30. Таможенная декларация на транспортное средство
  31. Утилизационный сбор на спецтехнику 2018
  32. Реестр субъектов малого и среднего предпринимательства
  33. Периодическое таможенное декларирование
  34. Микропредприятие и малое предприятие: разница
  35. 18211603010016000140 КБК расшифровка 2018: за что штраф
  36. Ответственность главного бухгалтера
  37. Нужно ли представлять новый отчет в Центр занятости по своим работникам
  38. Пассажирская таможенная декларация
  39. Утилизационный сбор в ПТС – что это?
  40. Инструкция по заполнению декларации на товары
  41. Оформление таможенной декларации
  42. Декларация на товары: бланк
  43. Критерии малого предприятия 2019: таблица
  44. Микропредприятие
  45. Ответственный за пожарную безопасность: табличка
  46. Отзыв таможенной декларации
  47. Ответственный за пожарную безопасность
  48. Новый отчет о работниках предпенсионного возраста
  49. Декларация таможенной стоимости
  50. Статистическая стоимость товара в ГТД – это…
НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ОПРОС
Кто у вас подписывает кадровые приказы и трудовые договоры от имени работодателя?
Только руководитель
Обычно руководитель, а в его отсутствие сотрудник по доверенности
Всегда сотрудник по доверенности
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.52%
февраль 2019 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКПалата Налоговых Консультантов
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ
01.04.2019

Конференция: «Налогообложение в условиях цифровой реальности: вызовы налогового администрирования и решения для бизнеса», Союз по организации деятельности консультантов по налогам и сборам «Палата налоговых консультантов»

03.04.2019

Конференция: «Налоговый контроль в 2019 году: новые тренды. «Горячие» вопросы налоговых проверок»,г.Москва, Институт развития современных образовательных технологий (ИРСОТ)