Самозанятый и ИП: в чем разница

Что лучше: самозанятый или ИП? Разница между ИП и самозанятыми есть. Отличия ИП от самозанятых граждан в процедуре регистрации, в ставке налога, в порядке декларирования дохода и уплаты налога. Подробнее мы рассказывали об этом здесь. И сказать однозначно, что лучше: ИП или самозанятый, сложно. Работать самозанятым гораздо проще в плане отчетности и уплаты налогов. Однозначно самозанятые платят меньше налогов (или по крайней мере столько же, сколько ИП-спецрежимники). И самозанятым не надо применять ККТ.

Но, во-первых, есть ограничения на работу самозанятыми. А во-вторых, у самозанятых не идет пенсионный стаж.

Можно ли быть ИП и одновременно самозанятым

Можно ли одновременно быть ИП и самозанятым? То есть может ли ИП стать самозанятым? Можно, но важно знать следующее. Предприниматели не могут совмещать самозанятый режим с другими налоговыми режимами, будь то упрощенка или ОСН (п. 7 ч. 2 ст. 4 Закона N 422-ФЗ). Иными словами, ИП вправе работать на новом режиме лишь в том случае, если вся его деятельность подпадает под этот режим.

Запрет на совмещение НПД (налога на профессиональный доход) с другими режимами действует и в том случае, когда предприниматель хочет платить налог для самозанятых с доходов, которые он получает не как ИП, а как обычное физлицо (например, от сдачи собственной квартиры внаем).

О том, как ИП оформить самозанятость, мы рассказали в отдельной консультации.

ИП или самозанятые: плюсы и минусы

Самозанятый или ИП: что лучше в 2020 - 2021 году? Предпринимателям, которые хотят стать самозанятыми, надо вначале все тщательно просчитать. Если в основном к ним поступают деньги от фирм и других ИП, то ставка НПД такая же, как при упрощенке с объектом «доходы» – 6%. Но при этом на упрощенке страховые взносы уменьшают налог и идут для накопления пенсии. А у самозанятых ничего не накапливается. Получается, что налогов самозанятый ИП будет платить столько же, а выгоды меньше.

Кроме того, годовой лимит по доходам, позволяющий применять УСН, гораздо выше, чем доходный лимит для самозанятых (2,4 млн руб.). Если самозанятый ИП за год заработает больше этой суммы, налоговая сама прекратит его регистрацию в качестве самозанятого и пришлет уведомление в личный кабинет и приложение. После этого предприниматель автоматически оказывается на общей системе. То есть по умолчанию он должен платить НДС 20% и НДФЛ 13%.

Чтобы не пришлось этого делать, нужно снова выбрать подходящий спецрежим, например, упрощенку. А значит опять надо подавать уведомление в ИФНС по месту жительства. На это у ИП есть 20 календарных дней после прекращения регистрации в качестве самозанятого. Если опоздать, ИП вынужден будет платить налоги на общей системе до конца года. И только с 1 января следующего года сможет перейти на УСН в обычном порядке.