Новости Семинары Консультации Калькуляторы Формы
Журнал Календарь Типовые ситуации Форум Тесты
Добавить в «Нужное»

КБК на 2023 год

С 01.01.2023 при заполнении КБК в платежных поручениях на перечисление обязательных платежей в бюджет необходимо руководствоваться Приказом Минфина России от 17.05.2022 N 75н. При этом указание конкретного КБК зависит от того, какой способ уплаты налогов/взносов вы выбрали в 2023 году:

(или) в рамках ЕНП;

(или) отдельными платежками по каждому налогу/взносу.

КБК-2023 для уплаты налогов/взносов в рамках ЕНП

Если вы выбрали этот способ перечисления обязательных платежей в бюджет, то при уплате основных налогов и взносов, уплачиваемых в ИФНС, указывается КБК 182 01 06 12 01 01 0000 510. А при уплате взносов на травматизм с выплат работникам – 797 1 02 12000 06 1000 160.

Подробнее о ЕНП можно узнать из нашей статьи.

С образцом заполнения платежного поручения при уплате налогов/взносов в рамках ЕНП можно ознакомиться на специальной промостранице ФНС. При этом при заполнении платежек в январе 2023 г. нужно учитывать правила, озвученные налоговой службой.

КБК-2023 для уплаты налогов/взносов отдельными платежками.

Ниже мы приведем КБК по основным налогам и страховым взносам.

Обратите внимание, что некоторые КБК изменились по сравнению с 2022 г. Кроме того, есть нюансы заполнения платежки. С образцом заполнения платежного поручения при уплате налогов/взносов отдельными платежками вы можете ознакомиться на специальной промостранице ФНС.

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на ОСН

Наименование налога, сбора, платежа КБК
Налог на прибыль организаций (кроме КГН), в том числе:  
– в федеральный бюджет (ставка – 3%) 182 1 01 01011 01 1000 110
– в региональный бюджет (ставка от 12,5% до 17%) 182 1 01 01012 02 1000 110
НДС 182 1 03 01000 01 1000 110
Налог на имущество:  
– по любому имуществу, за исключением входящего в Единую систему газоснабжения (ЕСГС) 182 1 06 02010 02 1000 110
– по имуществу, входящему в ЕСГС 182 1 06 02020 02 1000 110
НДФЛ (ИП «за себя»):  
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно 182 1 01 02020 01 1000 110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб. 182 1 01 02080 01 1000 110

КБК для уплаты налогов для организаций и ИП на спецрежимах

Наименование налога, сбора, платежа КБК
Налог при УСН, когда применяется объект налогообложения:  
– «доходы» 182 1 05 01011 01 1000 110
– «доходы минус расходы» (налог, уплачиваемый в общем порядке, а также минимальный налог) 182 1 05 01021 01 1000 110
Налог при АУСН 182 1 05 07000 01 1000 110
ЕСХН 182 1 05 03010 01 1000 110
ПСН:  
– при зачислении налога в бюджеты городских округов 182 1 05 04010 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты муниципальных районов 182 1 05 04020 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты городов федерального значения 182 1 05 04030 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты городского округа с внутригородским делением 182 1 05 04040 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты внутригородских районов 182 1 05 04050 02 1000 110
– при зачислении налога в бюджеты муниципальных округов 182 1 05 04060 02 1000 110

КБК для уплаты прочих налогов для всех организаций и ИП

Наименование налога, сбора, платежа КБК
НДФЛ с доходов (кроме дивидендов), источником которых является налоговый агент:  
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно 182 1 01 02010 01 1000 110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб. 182 1 01 02080 01 1000 110
НДФЛ с доходов в виде дивидендов, источником которых является налоговый агент:  
– при налоговой базе до 5 млн руб. включительно 182 1 01 02130 01 1000 110
– при налоговой базе свыше 5 млн руб. 182 1 01 02140 01 1000 110
НДС (как налоговый агент) 182 1 03 01000 01 1000 110
НДС по импорту из стран ЕАЭС 182 1 04 01000 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате дивидендов:  
– российским организациям 182 1 01 01040 01 1000 110
– иностранным организациям 182 1 01 01050 01 1000 110
Налог на прибыль при выплате доходов иностранным организациям (кроме дивидендов и процентов по государственным и муниципальным ценным бумагам) 182 1 01 01030 01 1000 110
Налог на прибыль с доходов по государственным и муниципальным ценным бумагам 182 1 01 01070 01 1000 110
Налог на прибыль по полученным от иностранных организаций дивидендам 182 1 01 01060 01 1000 110
Транспортный налог 182 1 06 04011 02 1000 110
Земельный налог:  
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских муниципальных образований городов федерального значения 182 1 06 06031 03 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов 182 1 06 06032 04 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских округов с внутригородским делением 182 1 06 06032 11 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах внутригородских районов 182 1 06 06032 12 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах муниципальных округов 182 1 06 06032 14 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах межселенных территорий 182 1 06 06033 05 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах сельских поселений 182 1 06 06033 10 1000 110
– при расположении участка, в отношении которого уплачивается налог, в границах городских поселений 182 1 06 06033 13 1000 110
Торговый сбор 182 1 05 05010 02 1000 110
Водный налог 182 1 07 03000 01 1000 110
Плата за негативное воздействие на окружающую среду 048 1 12 010х0 01 6000 120
где х зависит от вида загрязнения окружающей среды
НДПИ 182 1 07 010хх 01 1000 110
где хх зависит от вида добываемого полезного ископаемого

КБК по страховым взносам

Вид страхового взноса КБК
Страховые взносы на травматизм 797 1 02 12000 06 1000 160
КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды до 01.01.2023
Страховые взносы на ОПС с выплат работникам* 182 1 02 14010 06 1001 160
* Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК
Страховые взносы на ВНиМ с выплат работникам 182 1 02 14020 06 1001 160
Страховые взносы на ОМС с выплат работникам 182 1 02 14030 08 1001 160
Страховые взносы на ОПС в фиксированном размере (в т.ч. 1%-ные взносы), уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 14010 06 1005 160
Страховые взносы на ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 14030 08 1002 160
КБК для уплаты взносов в ИФНС за расчетные периоды с 01.01.2023
Страховые взносы на ОПС*, ОМС, ВНиМ с выплат работникам 182 1 02 01000 01 1000 160
* Взносы на ОПС по доптарифам уплачиваются на другие КБК
Страховые взносы на ОПС и ОМС в фиксированном размере, уплачиваемые ИП за себя 182 1 02 02000 01 1000 160
1%-ный взнос на ОПС, уплачиваемый ИП за себя при годовом доходе свыше 300 тыс. руб. 182 1 02 03000 01 1000 160

Более полную информацию по теме вы можете найти в КонсультантПлюс .

Бесплатный доступ к системе на 2 дня.

Cвежий номер «Главной книги»
  • ПЛАТЕЖКИ ПО НАЛОГАМ: свежие правила от Минфина
  • КБК ПО ДОХОДАМ НЕРЕЗИДЕНТОВ: два, три или четыре?
  • АГЕНТСКИЙ НДС: изменения с 2023 года
  • ЕНП-НОВШЕСТВА ДЛЯ ИП: при УСН и ПСН
Читать
ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
НА ПРАВАХ РЕКЛАМЫ
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.37%
февраль 2023 г.
Москва МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

24 801

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%
ОПРОС
В 6-НДФЛ за какой период вы будете отражать зарплату за первую половину декабря 2022 г.?
За 2022 год согласно январскому разъяснению ФНС
За I квартал 2023 г., поскольку так заложено в бухгалтерской программе
А что есть проблема с отражением этой зарплаты?
Нужное