Лизинг для ИП
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Лизинг для ИП

ИП вправе выступать стороной в правоотношениях по договору лизинга. Это закреплено и гарантировано ст. 665 — 670 ГК РФ, а также Федеральным законом от 29.10.1998 «О финансовой аренде (лизинге)». С одной стороны лизинг для ИП является привлекательной формой инвестирования бизнеса, учитывая возможность участия в программе господдержки малого и среднего бизнеса, которой предусмотрено возмещение затрат по лизинговым платежам (пп «в» п. 53 Постановление Правительства РФ от 30.12.2014 N 1605). С другой стороны, в силу особенностей своего правового положения, ИП является контрагентом высокого риска в правоотношениях лизинга.

Предмет лизинга

Лизинг является сделкой, в которой присутствует три стороны:

  • лизингодатель;
  • продавец;
  • лизингополучатель.

Лизингополучатель определяет предмет лизинга, продавца и обращается к лизингодателю, который за свой счет по договору купли-продажи приобретает соответствующий товар. Обязательным условием является извещение продавца о приобретения товара для лизинга.

Предметом лизинга могут быть любые вещи. которые в процессе неоднократного использования их сохраняют свой первоначальный вид в течение значительного периода времени. Чаще всего это транспортные средства, оборудование, здания и сооружения.

Не могут быть предметом лизинга земля и другие природные объекты, а также объекты, на которые имеется указание в законе.

Предмет лизинга, как правило, имеет высокую стоимость. Правоотношения лизинга имеют значительные риски. Поэтому, хотя законом лизингодатели определены как любые физические и юридические лица, в их качестве на рынке работают в основном профессиональные лизинговые компании, имеющие репутацию надежных контрагентов.

Риски лизинга для ИП

Основной риск для ИП состоит в том, что право собственности на предмет лизинга до определенного договором срока – это может быть срок договора при условии выкупа или срок при праве досрочного выкупа — остается у лизингодателя. Лизингодатель вправе распоряжаться предметом лизинга, в частности:

  • полностью или частично переуступить права по договору лизинга третьим лицам;
  • закладывать.

В случае банкротства при определенных условиях предмет лизинга может быть включен в конкурсную массу.

Это обстоятельство следует учитывать в совокупности с тем, что как ИП физическое лицо:

  • несет полную имущественную ответственность;
  • для гражданско-правовых сделок остается обязанным и после утраты им статуса ИП в течение искового срока давности.

Как лизингополучатель:

  • несет ответственность за сохранность и целостность, в том числе и за утрату предмета лизинга;
  • в случае если продавец и товар выбраны им, несет риски несоответствия вида товара и его качества целям использования, невыполнения продавцом обязательств.

Договор лизинга

Основанием для лизинга является договор, заключенный в письменной форме. Договор лизинга недвижимого имущества, заключенный более чем на один год, подлежит регистрации. С октября 2016 года арендодатель обязан включать сведения о договоре лизинга в Единый федеральный реестр о фактах деятельности ЮЛ.

Лизинговый договор – договор высокого уровня контроля. Помимо контроля в виде регистрации, включения в ЕФР, в соответствии с законом лизингодатель наделен правом контроля лизингополучателя.

Договор лизинга – это комплексный договор, состоящий из самого договора финансовой аренды, обязательного договора купли-продажи и сопутствующих договоров, направленных на гарантию интересов сторон: поручительства, гарантии, залога, страхования и т.д.

В частности, в случае работы с ИП лизинговые компании потребуют участия в договоре поручителя-организации с хорошей деловой и финансовой репутацией.

Чтобы стать лизингополучателем, ИП необходимо будет подтвердить свою надежность и добросовестность как контрагента, например: длительность работы на рынке, наличие движения достаточных денежных средств на расчетном счете, непривлечение к ответственности за нарушение обязательств, хорошая кредитная история и т.д.

Рассмотрение судами споров о лизинге с участием ИП

В общем случае споры между ИП и лизинговыми компаниями подведомственны арбитражным судам.

Если лизингополучателем является ИП, то в договоре должно быть указание на статус ИП. В таком случае предполагаемый иск будет рассматриваться арбитражным судом.

Если в качестве лизингополучателя указано физическое лицо без указания на статус ИП, то арбитражный суд откажет в рассмотрении как спору, подведомственного судам общей юрисдикции. Обратно, суд общей юрисдикции может рассмотреть дело как спор с участием физического лица в статусе ИП.

Имеется судебная практика, на основании которой в спорах лизинговых компаний и ИП как лизингополучателя суд поддерживает ИП ввиду того, что лизинговые компании являются профессионалами, а ИП – слабой стороной, не обладающей сравнимыми возможностями – финансовыми, организационными и т.д.

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.5%
ноябрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.5%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Уплачиваете ли вы налог на имущество с движимых ОС?
Нет, в нашем регионе есть льгота
Нет, у нас только ОС из 1 и 2 амортизационных групп
Нет, наши движимые ОС уже самортизированы
Да, у нас в регионе движимое имущество не льготируется
Да, но только по ОС, приобретенным до 2013 года
Да, наши ОС получены от взаимозависимого лица
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Зимний конгресс ТАКСКОМПодписка на ГК
БЛИЖАЙШИЕ БУХГАЛТЕРСКИЕ МЕРОПРИЯТИЯ