Главная → Бухгалтерский форум → Организация на УСН с …

Бухгалтерский форум

Правила форума

Задавать вопросы, давать ответы, писать сообщения могут только зарегистрированные пользователи.
Если у вас есть вопросы по разным ситуациям, для каждой создайте свою тему.
Например, у вас есть вопросы по продаже ОС и по начислению отпускных. Создайте две темы. Если в одной теме будет несколько ситуаций, модератор удалит все, кроме первой.
Пишите кратко и по делу.
Не цитируйте без необходимости чужие вопросы и ответы, а также нормативные акты.
Запрещены ссылки на любые сайты, кроме glavkniga.ru.
У нас предмодерация вопросов и постмодерация ответов.
Модератор удалит бессодержательные, рекламные, эротические, грубые, порочащие, запрещенные законом, противоречащие этическим нормам и нашим правилам тексты.
Вам на почту будет отправлено уведомление об ответе на ваш вопрос.
Подписчик «Главной книги» гарантированно получит ответ на 1 вопрос в месяц от консультанта издательства. Срок ответа — 5 рабочих дней (если вопрос сложный — до 2 недель). Срок отсчитывается со дня, следующего за днем получения вопроса.
Консультанты издательства дают ответы на вопросы, касающиеся только бухгалтерской тематики (бухучет, налоги, трудовые вопросы).
Не надо задавать специфические вопросы по лицензированию, сертификации и т.д. — обратитесь лучше в специализированный госорган.
Также консультанты издательства не занимаются анализом норм иностранного законодательства.
За каждый ответ на форуме вы можете получить от 10 до 50 баллов в зависимости от сложности вопроса и полноты ответа.
Набирайте баллы и обменивайте их на подарки и привилегии.

Задать вопрос

Бухгалтерский форум:

последний ответ 23 мая 2025 г.

Организация на УСН с НДС 5%: учет доплаты поступившей в 2025 году

ID-e2de1a745b

Подписчик ГК

0 баллов

24 апреля 2025 г. в 14:06

Наша организация ведет учет с использованием УСН. С 2025 г. являемся плательщиками НДС 5 %. В 2024 году получили предоплату от покупателей в сумме 160000,00 руб., которая была отражена в доходах(при УСН) за 2024 г. В 2025 году прошла отгрузка по этому договору в сумме 180000,00 руб, в том числе НДС-8571,42. Доплата по договору в сумме 20000,00 поступила в 2025г. В доходах 2025г отразили сумму 19047,62 (20000- 952,38 НДС 5%).Нужно ли уменьшать доход в 2025 г. на сумму 7619,04 (НДС по отгрузке)

Отмена

Отредактировано модератором, 12.05.2025.

Ответы и обсуждение

ID-7496db5c30

Знаток

2390 баллов (+10 за ответ)

24 апреля 2025 г. в 14:44

Отразить и уменьшить доход на сумму с полученного аванса НДС нужно. В законе не сказано, как именно корректировать доходы. Первый вариант — записать сумму НДС в доходах со знаком минус в книге учета за 2025 год. Обосновать этот вариант можно тем, что в 2024 году вы учли правильную сумму доходов. А исключение НДС из доходов — это новое обстоятельство, которое появилось в 2025 году. Второй вариант — сдать уточненную декларацию уменьшить доходы за 2024 год на сумму НДС. Официальных разъяснений нет

Отмена

Консультант ГК

Издательство «Главная книга»

24 апреля 2025 г. в 15:58

Добрый день!
Этот вопрос в настоящее время находится на согласовании в ведомствах.
Как только появится официальная позиция, мы расскажем об этом здесь и на страницах нашего журнала.

Наиболее вероятно, что будет принято решение о возможности снижения суммы УСН-доходов 2025 года.