Бухгалтерский форум:
последний ответ 11 декабря 2018 г.
Счет-фактура выставлен с опозданием: какая ставка
Посетитель
баллов
11 декабря 2018 г. в 14:25
Согласно письма Минфина от 25 января 2016 г. N 03-07-11/2722 допустима ситуация, когда продавец выставляет счет-фактуру позднее установленного законодательством срока. Ситуация: счет -фактур выставлен продавцом в феврале 2019 года за услуги, оказанные в декабре 2018 года со ставкой НДС 18%, дата счета фактуры соответствует дате выставления, т е
февраль 2019г. Продавец зарегистрировал данную счет-фактуру с этой датой февраля 2019 года
в дополнительном листе к Книге продаж за 4 квартал 2018 года. Вопрос: пройдет ли контроль АСК НДС-2 данная счет-фактура?
Ответы и обсуждение
баллов
11 декабря 2018 г. в 14:25
То, что в данном счете-фактуре будет указана ставка 18%, соответствует законодательству. Ведь услуги оказаны в декабре 2018 г.
После того, как продавец подаст уточненную НДС-декларацию за 4 квартал 2018 г.:
- она появится в базе ФНС,
- у заказчика услуг не должно быть проблем с вычетом НДС по такому счету-фактуре.
Ответить
