НДС при дебиторской и кредиторской задолженности
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

НДС при дебиторской и кредиторской задолженности

24 сентября 2019
12:18
gk17
Посетитель
В 18 г. заключили договоры подряда. Авансы оплачивались и возмещались. Работы по одним договорам были выполнены, но не полностью оплачены, образовалось кредитовое сальдо. По другим работы не были выполнены, но при этом оплачен аванс и возмещен НДС по книге покупок – дебетовое сальдо. В 19г.эта организация закрывается и передает свои расчеты другой по договору цессии. Мы имеем кредитовую и дебетовую задолженность и с возмещенным НДС с уплаченных авансов? Как отразить в учёте и в дек по НДC?
24 сентября 2019
13:46
_Лю_
Посетитель
Здравствуйте. На данном этапе - пока еще нет никакого движения денег/работ между вашей и новой организацией, вам практически ничего делать не надо. Лишь измените контрагента в программе (если у вас есть договор цессии). На НДС-учет и налог на прибыль такой переход расчетов не влияет. А далее будете выполнять свои обязательства, а новый контрагент - свои. И налоги будете считать так, как будто имеете дело с первоначальным своим контрагентом.
Отредактировано _Лю_, 24.09.2019.
24 сентября 2019
15:50
gk17
Посетитель
Здравствуйте.В 2019г. организация подрядчик закрывается и передает свои расчеты другой организации по договору цессии, но только общую сумму задолженности перед организацией, а не в разрезе договоров. Как быть нашей организации, если мы имеем кредитовую и дебетовую задолженность по этой организации и с возмещенным НДС с уплаченных авансов? Как отразить это все в учёте и в декларации по НДС?
25 сентября 2019
14:45
_Лю_
Посетитель
Добрый день. Не зависимо от того, как именно переданы права требования новой организации, в их основе лежат договоры, заключенные между вами и вашим первоначальным контрагентом. Так что даже если обязательства были переданы "чохом" (единой суммой), принципиально это не должно ни на что влиять. Считайте просто, что была компания "А", а теперь ее место заняла фирма "Б". Все остальное не меняется.
25 сентября 2019
15:35
aramas63
Посетитель
Добрый день. Значит новая организация должна выполнить обязательства по договорам по которым ей был передан аванс, а мы должны перед ней погасить кредиторскую задолженность? Заранее уверена, что новая организация никаких обязательств по этим договорам выполнять не будет, она получила дебиторскую задолженность и ждет от нас перечисление денег. Как нам быть в этой ситуации?
25 сентября 2019
16:19
_Лю_
Посетитель
Надо внимательно посмотреть документ, по которому передана задолженность от старой организации к новой. Может быть, там все не так, как вы думаете. Этот документ вам обязаны предоставить: иначе вы ведь не будете вообще иметь дело с новой организацией. Сначала вы написали, что к новой организации перешли все "расчеты" - а это включает в себя как дебиторскую, так и кредиторскую задолженность. Поясните: какие же все-таки у вас на самом деле за обстоятельства...
25 сентября 2019
17:08
_Лю_
Посетитель
На всякий случай подумайте вот о чем. Обычно при уступке права требования должник должен быть письменно уведомлен о состоявшемся переходе прав кредитора к другому лицу. В противном случае новый кредитор рискует не получить долг, если должник исполнит свои обязательства перед первоначальным кредитором (что признается исполнением надлежащему кредитору по ГК). А исполнить свои обязательства вы можете, проведя зачет взаимных требований (они ведь денежные) и вряд ли организация официально закрылась.
26 сентября 2019
08:42
aramas63
Посетитель
Добрый день. Старая организация в уведомлении и в договоре цессии передает новой организации только свернутую задолженность по акту сверки, а не в разрезе договоров. Если мы со старой организацией проведем взаимозачеты по договорам, закроем дебиторскую и кредиторскую задолженность, восстанавливать НДС по книге продаж и покупок надо будет?
26 сентября 2019
12:58
_Лю_
Посетитель
Здравствуйте. Ну вот, видите, все не так и страшно. Если передана свернутая задолженность, то это можно рассматривать так, что фактически ваш контрагент сам сделал зачет взаимных требований. По крайней мере, больше, чем вы действительно должны, от вас новая организация не потребует. Но лучше все-таки связаться с этой новой организацией и решить, как именно она видит вашу дальнейшую работу.
26 сентября 2019
13:08
_Лю_
Посетитель
Вполне возможно, что все обязательства будут выполняться и вами, и новой организацией именно так, как зафиксировано в договоре с вашим первоначальным контрагентом. Ведь основа для передачи прав требований все же не только договор цессии между первоначальным контрагентом и новой организацией, а именно договоры между вашей организацией и первоначальным контрагентом, а также взаимоотношения между вами (отгрузки, перечисления денег и т.д.).
26 сентября 2019
13:08
_Лю_
Посетитель
Таким образом, ваш налоговый и бухгалтерский учет будут зависеть от того, как в дальнейшем вы будете взаимодействовать с новой организацией.
Ответить
ОПРОС
Планируете ли вы участвовать в эксперименте для работодателей по внедрению электронного кадрового документооборота?
Даже не слышали о таком эксперименте
Краем уха что-то такое слышали, но подробностей не знаем
Мы в курсе эксперимента, но участвовать не будем
Да, наша компания планирует участвовать в этом эксперименте
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
РеспектФорум
Нужное