Бухгалтерский форум:
последний ответ 11 октября 2019 г.
Счета-фактуры при УСН
I
ID-e8b9ea5707
Посетитель
0 баллов
09 октября 2019 г. в 17:11
Должна ли компания на УСН доходы выставить счет-фактуру по лицензионному договору согласно которому предоставляется исключительная лицензия на сценарий на лицензионный срок и определенную территорию?
Ответы и обсуждение
Консультант ГК
Издательство «Главная книга»
11 октября 2019 г. в 11:04
Если вы применяете УСН, то выставлять счета-фактуры с НДС по общему правилу вы не должны, так как плательщиком НДС вы не являетесь (п. 3 ст. 169, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
Вы можете добровольно выставить счет-фактуру с НДС лицензиату, который хочет получить вычет по этому налогу. Тогда вам нужно будет заплатить налог в бюджет и сдать декларацию по НДС.
Однако вам придется выставить счет-фактуру в качестве налогового агента, если исключительная лицензия на сценарий на лицензионный срок и определенную территорию предоставляется вам иностранной организацией (п. 5 ст. 346.11, подп. 4 п.1 ст. 148 НК РФ). Но принять к вычету удержанный налог вы не сможете.
Ответить
