БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Журналы Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Счета-фактуры при УСН

9 октября 2019
17:11
m.marina
Посетитель
Должна ли компания на УСН доходы выставить счет-фактуру по лицензионному договору согласно которому предоставляется исключительная лицензия на сценарий на лицензионный срок и определенную территорию?
11 октября 2019
11:04
Консультант ГК

Если вы применяете УСН, то выставлять счета-фактуры с НДС по общему правилу вы не должны, так как плательщиком НДС вы не являетесь (п. 3 ст. 169, п. п. 2, 3 ст. 346.11 НК РФ).
Вы можете добровольно выставить счет-фактуру с НДС лицензиату, который хочет получить вычет по этому налогу. Тогда вам нужно будет заплатить налог в бюджет и сдать декларацию по НДС. 
Однако вам придется выставить счет-фактуру в качестве налогового агента, если исключительная лицензия на сценарий на лицензионный срок и определенную территорию предоставляется вам иностранной организацией (п. 5 ст. 346.11, подп. 4 п.1 ст. 148 НК РФ). Но принять к вычету удержанный налог вы не сможете.

Ответить
АКТУАЛЬНОЕ
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
сентябрь 2021 г.
Москва
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

20 589

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

6.75%
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Ю-СофтРеклама новостной рассылки
ОПРОС
Задерживала ли инспекция возврат вам личного НДФЛ (по имущественным, социальным вычетам)?
Нет, деньги перечисляют в срок – 4 месяца со дня подачи декларации 3-НДФЛ
Да, не больше чем на месяц
Да, больше чем на месяц – придрались к подтверждающим документам
Да, больше чем на месяц, хотя с документами всё было в порядке
Нужное