Расчет НДС по оборотной ведомости

7 октября 2020
23:45
ID-a36e7a6b8b
Посетитель
ОБЪЯСНИТЕ КАК РАСЧИТАТЬ НДС (ОТЧЕТ НДС) НА ОСНОВЕ ОБОРОТНОЙ ВЕДОМОСТИ. КАК РАССЧИТАТЬ НДС ПО ОБОРОТАМ?
9 октября 2020
10:25
Консультант ГК

Ваш вопрос неясен. Для каких целей вы хотите рассчитать НДС на основе оборотной ведомости? Если для целей самопроверки бухгалтерского учета и отдельного НДС-учета, то можно ориентироваться на данные счета 68, субсчет «Расчеты по НДС». По этому счету отражается и начисление НДС, и вычеты. НДС с авансов может отражаться на отдельном субсчете счета 76.

Обороты по реализации (отраженные на счетах 90-1 и 91-1 можно взять за основу для проверки правильности начисления НДС (берем обороты по реализации по ставке 20% и умножаем на 20%). Однако не забывайте, что этот налог может начисляться в том числе и с еще не реализованных товаров (если они отгружены покупателям), и с полученных авансов. Так что весьма вероятны нестыковки.

Если вы хотите определить верную сумму начисленного в определенном периоде НДС и сумму налога, принятую к вычету, то надо учитывать не все операции скопом (конечно, если речь не идет о начислении НДС с розничных продаж по единой ставке за день), а каждую реализацию и каждую покупку отдельно. Для этого надо вести книгу покупок и книгу продаж, в которой надо своевременно регистрировать счета-фактуры: как выставляемые вашей организацией, так и полученные от поставщиков.

Данные этих книг должны соответствовать бухгалтерским записям на счетах 19, 68 (субсчет «Расчеты по НДС») и в некоторых случаях – на счете 76 «Расчеты по НДС с авансов».

Ответить
29 мая 10:30-12:00 (МСК)
Варианты участия
Иконка
Прямой эфир, живое общение с лектором
Иконка
Доступ к видеозаписи и материалам
Елена Шаронова
Ведет вебинар
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар

Нужное