Главная Новости → Декларации по НДС и …

Декларации по НДС и прибыли за II квартал: главное за 5 минут Просмотры2

Возмещение НДС, форма и состав налоговых деклараций, авансовые платежи и дивиденды в декларации по прибыли.

Загрузка аудио...
0:00
0:00

О возмещении НДС

Вернуть или зачесть НДС, исчисленный к возмещению за 2 квартал большинство фирм может до окончания проверки декларации. Просто подайте с декларацией заявление по форме, рекомендованной ФНС.
Но если налоговая при проверке декларации найдет нарушения, возмещенный НДС придется вернуть с процентами по двукратной ставке ЦБ. Чтобы этого избежать, можно возместить налог в общем порядке – после завершения проверки.
Пример заявления и сроки возврата  – в Типовой ситуации.

О декларации по НДС

Декларацию за 2 квартал сдайте до 25.07.2022.
В декларации всегда будут титульный лист, разд. 1, 3, 8 и 9. Остальные разделы для специфических операций.
В разд. 8 и 9 переносят данные книг покупок и продаж, в том числе РНПТ по прослеживаемым товарам. Бухгалтерская программа сделает это автоматически. Приложения к разд. 8 и 9 нужны только для уточненных деклараций.
Раздел 3 – это расчет налога по обычным операциям. В нем не отражают необлагаемые операции и операции по ставке 0%. Большинство строк раздела заполнит программа.
Если во 2 квартале вы не вели деятельность и не принимали НДС к вычету, сдайте нулевую декларацию: титульный лист и разд. 1.

О разделе 7

Заполните его, если у вас были любые операции, не облагаемые НДС.
Коды операций для разд. 7 возьмите в разд. I и II Приложения к Порядку заполнения декларации. Отыскать нужный код поможет ссылка на пункт и статью НК РФ, по которой операция освобождена от НДС.
Все операции с одним кодом показывайте в одной строке одной суммой.
Пример заполнения разд. 7 по выданному займу – в Типовой ситуации.

О декларации по прибыли

Крайний срок сдачи декларации за полугодие – 28.07.2022.
Обязательно заполните титульный лист, подразделы 1.1 и 1.2, Лист 02 и Приложения к нему: №№ 1 и 2. Остальные части декларации для специфических операций. Код отчётного периода для титульного листа – 31.

Об авансовых платежах

В строке 180 Листа 02 рассчитайте налог с прибыли за полугодие, а в строке 210 – общую сумму авансовых платежей, которые надо заплатить с начала года.
Положительная разница между ними – налог к доплате, отрицательная – к уменьшению. Общую сумму ежемесячных платежей на 3 квартал приведите в строке 290 Листа 02, она равна разнице между строкой 180 декларации за полугодие и строкой 180 декларации за 1 квартал.
В подразделе 1.2 рассчитайте ежемесячные платежи на 3 квартал по срокам уплаты. Каждый платеж в федеральный бюджет равен 1/3 строки 300 Листа 02, в региональный – 1/3 строки 310. Если показатели этих строк не делятся на 3 поровну, остаток добавьте к третьему платежу.
В подразделе 1.1 укажите суммы налога в федеральный и региональный бюджет к доплате или уменьшению.

О дивидендах

Если во 2 квартале вы платили дивиденды организациям, заполните разд. А и В Листа 03, а также подраздел 1.3 разд. 1 Листа 01.
По каждому решению о выплате дивидендов нужен отдельный Лист 03, по каждому участнику – отдельный разд. В. Пример – в Типовой ситуации.
Если дивиденды организациям вы заплатили в 1 квартале, в декларацию за полугодие включите только разд. А листа 03.

Быстро отчитаться вам помогут две Типовые ситуации:
Как заполнить декларацию по НДС за 2 квартал 2022 г.
Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за полугодие 2022 г.
А ещё
новый семинар по квартальному отчету.



ВЫДЕЛЕНИЕ РК И ПН ИЗ СРЕДНЕГО ЗАРАБОТКА: новая позиция ФНС для целей расчета НДФЛ
УМЕНЬШАЕМ НАЛОГОВЫЕ ШТРАФЫ: помогут смягчающие обстоятельства
СПОРНЫЕ РЕКЛАМНЫЕ РАСХОДЫ: как учесть и обосновать


Последние новости

Почему при переезде размер пенсии может измениться

Если пенсионер переезжает в другой регион, размер его пенсии может измениться. В том числе и в большую сторону.

Требования к школьной форме – это скорее рекомендации

Недавно был утвержден новый ГОСТ, устанавливающий требования к школьной форме. Он вступит в силу с 3 сентября. Просмотры32

Прочие события за 7-11 июля

Сегодня, 11 июля, отмечается Всемирный день шоколада. До окончания рабочего дня осталось совсем немного. Так что самое время налить себе чашечку чая, достать ожидавшую своего часа шоколадку или конфету и ознакомиться с нашим обзором бухгалтерских событий. Просмотры18

11 июля, 2025

Слияние двух юрлиц и переименование должностей: как заполнить ЕФС-1

После реорганизации в форме слияния в штатном расписании организации-правопреемника изменились наименования некоторых должностей. При этом функционал работников остался прежним. Как сообщить в СФР об этих изменениях? Просмотры23

Как оформить ККТ-чек, если скидка на товар предоставлена после продажи

Покупатель внес полную предоплату за товар (автомобиль) и на эту сумму был сформирован чек с признаком «Полный расчет». А через несколько дней покупатель с продавцом подписали допсоглашение о снижении цены. Как теперь скорректировать цену в чеке? Просмотры14

Что изменится в НДС-льготах в обозримом будущем

Госдума в третьем, окончательном чтении одобрила очередные поправки в НК. Изменения касаются, в том числе льгот по НДС. Просмотры16

Вебинар «Налоговые ловушки безвозмездных сделок»: передача имущества в безвозмездное пользование

Какие налоги придется начислить организации, если она передаст имущество в безвозмездное пользование физлицу? Например, предоставит работнику служебный автомобиль в личное пользование? На вебинаре «Налоговые ловушки безвозмездных сделок», прошедшем 24 июня, лектор Евгения Филимонова рассмотрела такую ситуацию. Просмотры15

Самозапрет на кредиты: установить проще, чем отменить

Заявление на установление кредитного самозапрета можно подписать простой электронной подписью, которая автоматически формируется порталом госуслуг. А вот чтобы снять самозапрет, потребуется УКЭП (усиленная квалифицированная электронная подпись). Просмотры52

Что нужно сделать бухгалтеру с 14 по 18 июля

Лето-2025 приближается к середине и сезон отпусков в самом разгаре. А это означает, что кому-то приходится работать и за себя, и за отдыхающего коллегу, а кто-то сам только вернулся из отпуска и с трудом пытается войти в рабочий режим. И тем, и другим рационально распланировать свое рабочее время и ни о чем не забыть помогут наши бухгалтерские напоминания. Просмотры67

В жару работодатели должны заботиться о комфорте персонале

Если температура в рабочем помещении достигла 28,5 градусов выше нуля, продолжительность рабочего дня следует сократить на один час. Такие рекомендации дает Роспотребнадзор. Просмотры201

Штрафы за незаконное использование труда мигрантов увеличат

Подготовлены поправки в КоАП, ужесточающие наказание за привлечение к трудовой деятельности иностранных граждан без разрешения на работу в РФ. Просмотры60

Вебинар «Налоговые ловушки безвозмездных сделок»: прощение долга

Предположим, кредитор простил должнику долг. Причина не столь важна. 24 июня на вебинаре «Налоговые ловушки безвозмездных сделок» главный редактор журнала Евгения Филимонова рассказала о негативных налоговых последствиях такого прощения для кредитора. Просмотры74

10 июля, 2025

Журнал «Главная книга» сегодня празднует 25-летний юбилей

Четверть века назад в мире российского бухгалтерского учета случилось большое событие — 10 июля 2000 г. появился на свет журнал «Главная книга»! Просмотры48

Почему блогеру десятитысячнику могут отказать в регистрации

Владельцы каналов и страниц в соцсетях, имеющие более 10 тысяч подписчиков, должны пройти обязательную регистрацию. Роскомнадзор сообщил об успешной регистрации 149 тысяч персональных страниц. Но и случаи отказа также нередки. Просмотры82

Еще новости

Опрос
Вопрос к тем, кто на УСН: как чувствуете себя после полугода с НДС?

Физлицо по ГПД: алгоритм действий от встречи до расставания

22 июля 10:30–12:30 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Елена Шаронова
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар
VK Одноклассники Youtube Rutube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2025 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное