Заполнение новой формы 2-НДФЛ
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ

Актуально на: 28 марта 2016 г.

Заполняем раздел 5 справки 2-НДФЛ

В разделе 5 справки 2-НДФЛ отражаются итоговые суммы выплаченных доходов и суммы начисленного, удержанного и перечисленного в бюджет НДФЛ.

Поле раздела 5 справки 2-НДФЛ Что указывается при сдаче справок 2-НДФЛ с признаком 1
Общая сумма дохода Общая сумма начисленного и фактически выплаченного дохода из раздела 3 без учета вычетов, отраженных в разделе 3 и 4
Налоговая база Разница между общей суммой дохода и общей суммой вычетов, отраженной в разделе 3 и 4
Сумма налога исчисленная Сумма, полученная путем умножения налоговой базы на соответствующую ставку НДФЛ
Сумма фиксированных авансовых платежей Сумма фиксированных авансов, на которую уменьшается налог, уплачиваемый с доходов иностранного работника, трудящегося на основе патента
Сумма налога удержанная Общая сумма НДФЛ, удержанная из доходов физлица
Сумма налога перечисленная Общая сумма НДФЛ, фактически перечисленная в бюджет. Кстати, если зарплату за декабрь 2015 г. вы выплатили работникам уже в январе 2016 г., то при подаче справок 2-НДФЛ за 2015 год нужно учесть НДФЛ, удержанный и перечисленный в бюджет в январе 2016 г. Ведь на момент подачи справок свои агентские обязанности по НДФЛ за 2015 год вы полностью исполнили
Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом Сумма, излишне удержанная налоговым агентом и не возвращенная физлицу, а также сумма переплаты по НДФЛ, возникшая из-за изменения в течение года налогового статуса физлица
Сумма налога, не удержанная налоговым агентом Сумма НДФЛ, который по каким-либо причинам налоговый агент не смог удержать из доходов физлица
Уведомление, подтверждающее право на уменьшение налога на фиксированные авансовые платежи Реквизиты соответствующего налогового уведомления, а также код ИФНС, выдавшей это уведомление

Заполнение раздела 5 для справок 2-НДФЛ с признаком «2» имеет свои особенности. Так, с учетом того, что в таких справках отражаются только те доходы, с которых налоговым агентом не был удержан НДФЛ, то в полях «Сумма налога удержанная», «Сумма налога перечисленная» и «Сумма налога, излишне удержанная налоговым агентом» ставятся нули.

НЕ ПРОПУСТИТЕ
НУЖНОЕ
ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.69%
декабрь 2018 г.
45000000
МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

18 781

Примечание

История


Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

7.75%

История

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

ОПРОС
Вы рассчитываете налоговую амортизацию после модернизации ОС исходя из?
Увеличенной первоначальной стоимости и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и оставшегося СПИ
Увеличенной остаточной стоимости и оставшегося СПИ
Стоимости модернизации и первоначального СПИ
Увеличенной первоначальной стоимости и нового СПИ
Мы никогда не модернизировали наши ОС
У нас нет ОС
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Годовой отчет Лапина.Экономика и ЖизньПодписка на ГК