Что такое НПФ, или зачем нужны негосударственные пенсионные фонды

За пенсии от государства в РФ отвечает Социальный фонд России (СФР). Именно к нему в 2023 году перешли все функции Пенсионного фонда. Однако получать пенсию можно не только от СФР. Существуют также негосударственные пенсионные фонды или НПФ.

ФЗ о негосударственных пенсионных фондах

Основным законодательным актом, регулирующим деятельность НПФ, является Закон «О негосударственных пенсионных фондах». В соответствии с ним НПФ – это организация, ведущая деятельность по негосударственному пенсионному обеспечению, в том числе досрочному и/или обязательному пенсионному страхованию (п. 1 ст. 2 Закона от 07.05.1998 N 75-ФЗ, далее – Закон N 75-ФЗ). Из него следует, что легально вести деятельность в РФ НПФ может только на основании лицензии, выданной Банком России.

Кроме того, в зависимости от осуществляемых видов деятельности НПФ должен быть включен (п. 2 ст. 2 Закона N 75-ФЗ):

• или в реестр НПФ – участников системы гарантирования прав участников;
• или в реестр НПФ – участников системы гарантирования прав застрахованных лиц;
• или в оба реестра.

Кто такие участники, а кто застрахованные лица, поговорим далее.

Деятельность негосударственных пенсионных фондов – страхование

Итак, по Закону основным направлением деятельности НПФ может быть:

• негосударственное пенсионное обеспечение или НПО. Чтобы воспользоваться НПО, вкладчик должен заключить договор с негосударственным пенсионным фондом, делать регулярные пенсионные взносы, а при достижении определенного возраста получать от этого НПФ дополнительную пенсию помимо государственной. Причем взносы можно перечислять как в свою пользу, так и в пользу другого гражданина – участника. Тогда этот участник и будет иметь право на получение негосударственной пенсии (ст. 3 Закона N 75-ФЗ);
• обязательное пенсионное страхование или ОПС. Чтобы воспользоваться ОПС в негосударственном пенсионном фонде, застрахованное лицо должно перевести свою накопительную пенсию из государственного фонда в НПФ. Этот вид деятельности мы рассмотрим в статье подробнее.

По итогам I квартала 2023 года услугами НПФ по ОПС пользуются 36,4 млн чел., а в негосударственном пенсионном обеспечении участвуют 6,2 млн чел.

Кстати, чтобы заниматься обязательным пенсионным страхованием НПФ должен не только получить лицензию и попасть в соответствующий реестр, но и зарегистрировать в ЦБ РФ свои страховые правила (ст. 36.1 Закона N 75-ФЗ). Обычно это довольно объемный документ, определяющий основные условия ОПС, ответственность фонда перед застрахованными лицами, порядок ведения их счетов, порядок перевода средств в другой НПФ или СФР по желанию застрахованного и т.д. (п. 3 ст. 9 Закона N 75-ФЗ). Страховые правила размещают также на сайте негосударственного пенсионного фонда.

Отметим, что средства, находящиеся в НПФ, ведущих деятельность по ОПС, гарантируются Агентством по страхованию вкладов (ст. 8 Закона от 28.12.2013 N 422-ФЗ). Поэтому сегодня переводы пенсии в НПФ довольно популярны и относительно безопасны.

Далее о том, откуда берется накопительная пенсия и зачем ее куда-то переводить.

Как происходит формирование накопительной пенсии

С 2003 по 2013 годы работодатели платили страховые взносы на обязательное пенсионное страхование по тарифу 22% за своих работников. То есть за застрахованных лиц в системе обязательного пенсионного страхования. Эти деньги шли на страховую и накопительную части пенсии – в размере 16% и 6% соответственно. Средства, приходящиеся на накопительную часть, поступали на индивидуальный пенсионный счет гражданина.

С 2014 года действует мораторий на формирование накопительной части и все 22%, которые уплачивает большинство страхователей, идут на страховые пенсии (п. 4 ст. 33.3 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ, ст. 6.1 Закона от 04.12.2013 N 351-ФЗ). Эти деньги расходуются на выплату текущих пенсий нынешним пенсионерам. А застрахованное лицо, за которое уплачены взносы, получает пенсионные баллы, которые потом при наступлении пенсионного возраста будут переведены в рубли.

Несмотря на то что взносы на накопительную часть с 2014 года не отчисляются, та сумма, которая образовалась на счете в период с 2003 по 2013 годы (конечно при условии, что в этот период гражданин был официально трудоустроен), все равно должна увеличиваться. Поскольку эти деньги пенсионный фонд инвестирует в разного рода активы, к примеру, государственные ценные бумаги, облигации российских эмитентов и т.д.

Кроме того, граждане по желанию вправе вступить в добровольные отношения по пенсионному страхованию и отчислять дополнительные страховые взносы на накопительную пенсию самостоятельно, либо за них это могут делать их работодатели (ст. 2 Закона от 30.04.2008 N 56-ФЗ). Также материнский капитал полностью или частично можно направить на накопительную пенсию мамы. Но при этом за женщиной остается право передумать. Иначе говоря, она вправе впоследствии подать заявление об отказе от направления маткапитала на пенсию и израсходовать его на другие цели, к примеру, на улучшение жилищных условий (п. 3 ч. 3 ст. 7, ч. 2 ст. 12 Закона от 29.12.2006 N 256-ФЗ, п. 3 ч. 1 ст. 3 Закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ).

Именно накопительную пенсию застрахованное лицо вправе перевести в негосударственный пенсионный фонд (п. 9 ст. 3, пп. 2 п. 1 ст. 31 Закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ, ст. 32 Закона от 15.12.2001 N 167-ФЗ).

НПФ или ПФР (СФР): что лучше выбрать

Зачем вообще переходить в негосударственный пенсионный фонд? Как было отмечено выше, суммы, приходящиеся на накопительные пенсии, инвестируются. Пенсионными накоплениями граждан в СФР по большей части распоряжается Государственная корпорация развития «ВЭБ.РФ». Это государственная управляющая компания по доверительному управлению средствами пенсионных накоплений. Чем лучше сработает ВЭБ.РФ, тем лучше для простых граждан. Ведь если СФР (благодаря действиям ВЭБ.РФ) получит доход от инвестиций, значит, и суммы на индивидуальных пенсионных счетах застрахованных лиц вырастут.

Оговоримся, что СФР вправе заключать договоры и с частными управляющими компаниями. Так, на конец мая 2023 года у СФР были договоры с 16 частными УК помимо ВЭБ.РФ.

Однако НПФ порой более успешны в плане инвестиций, чем госфонд. Соответственно, показывают более высокие показатели доходности. Это и подталкивает граждан переводить деньги в НПФ – в надежде, что здесь сумма их пенсионных накоплений будет расти быстрее.

Вместе с тем нужно учитывать, что при резком переходе из одного фонда в другой физлицо может потерять накопленный инвестиционный доход. Поскольку возможен обычный переход и досрочный.

Накопительная пенсия в негосударственном пенсионном фонде

Менять пенсионный фонд – государственный или негосударственный – можно многократно, но не чаще одного раза в год (п. 1 ст. 36.7 Закона N 75-ФЗ). То есть поменять можно:

• СФР на НПФ;
• НПФ на СФР;
• один НПФ на другой НПФ.

Важное условие смены фонда: гражданин еще не обращался в свой фонд за какими-либо выплатами из пенсионных накоплений. Если ПФ уже начал платить застрахованному лицу накопительную пенсию, назначил единовременную или срочную пенсионную выплату, перейти в другой фонд не получится (п. 1 ст. 31 Закона от 24.07.2002 N 111-ФЗ).

Отметим также, что накопительная пенсия в отличие от страховой наследуется. То есть если гражданин не успеет воспользоваться своей накопительной пенсией, получить эти деньги смогут его наследники (ч. 6, 7, 8 ст. 7 Закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ).

Как перейти в негосударственный пенсионный фонд из СФР

Перевод накопительной части пенсии означает заключение договора об обязательном пенсионном страховании с НПФ. Причем в течение одного периода у застрахованного лица может быть только один действующий договор с НПФ или СФР (п. 1 ст. 36.4 Закона N 75-ФЗ).

Договор об обязательном пенсионном страховании – это договор между гражданином (застрахованным лицом) и НПФ в пользу данного гражданина или его правопреемников. По договору фонд должен при наступлении оснований (как правило, это достижение определенного возраста) назначить и выплачивать застрахованному лицу накопительную пенсию и/или иные выплаты (срочную пенсионную выплату, единовременную выплату). Либо эти выплаты получат правопреемники (ст. 3, ст. 10 Закона N 75-ФЗ). Они должны быть указаны в договоре об ОПС либо в заявлении застрахованного лица о распределении средств пенсионных накоплений (ч. 7 ст. 7 Закона от 28.12.2013 N 424-ФЗ).

Важно, что договор об ОПС с НПФ должен быть заключен в простой письменной форме (п. 4 ст. 36.4 Закона N 75-ФЗ). То есть изначально подать заявление в НПФ можно и в электронном виде, но на подписание договора физлицо должны пригласить в офис с паспортом и СНИЛС. Заключить договор можно в любой момент в течение года, но точно до 1 декабря.

После заключения договора необходимо подать заявление в СФР о переходе в НПФ не позднее 1 декабря текущего года (п. 1, 4 ст. 36.7 Закона N 75-ФЗ). Это можно сделать:

• при посещении клиентской службы СФР лично (либо подать заявление туда же через представителя, у которого должна быть нотариально удостоверенная доверенность);
• онлайн через Госуслуги (при наличии учетной записи и квалифицированной усиленной электронной подписи).

Декабрь текущего года – месяц, когда гражданин может передумать и отказаться от перевода своей накопительной пенсии в выбранный ПФ. Если он не передумал, то при досрочном переводе деньги перечислят в новый фонд не позднее 31 марта следующего года. И с даты зачисления пенсионных накоплений на счет этого фонда договор об ОПС вступит в силу (п. 3 ст. 36.4 Закона N 75-ФЗ).

Перевод пенсионных накоплений в негосударственный ПФ раз в 5 лет

Эксперты не рекомендуют часто менять ПФ. Почему?

Дело в том, что в 2015 году появилось законодательное требование о том, что пенсионный фонд обязан фиксировать инвестиционный доход раз в 5 лет. То есть раз в пятилетку страховщик – СФР или НПФ – должен увеличить сумму на вашем пенсионном счете на доход от инвестиций. Если гражданин решит перейти в другой фонд до окончания этих 5 лет, то инвестиционный доход он потеряет: сумма пенсионных накоплений будет переведена в другой фонд по номиналу. Сколько было у вашего старого фонда пенсионных накоплений изначально, столько он в новый фонд и отдаст. По данным Счетной палаты из-за несоблюдения 5-летнего срока россияне в период с 2015 по середину 2019 года потеряли на переводах из ПФР в НПФ более 108,4 млрд руб.

Если же дождаться фиксации инвестиционного дохода (истечения 5 лет) и после этого перейти в другой ПФ, то деньги переведут без потери дохода.

Как переходить в другой ПФ, чтобы не потерять накопления

Возникает вопрос: как считать 5-летний срок и когда подавать заявление на перевод?

Как было отмечено выше, условие о фиксации дохода раз в 5 лет было введено в 2015 году. Именно на конец 2015 года фонды – ПФР и НПФы – делали первые фиксинги. Это коснулось всех пенсионных накоплений, поступивших в фонды в 2011 году (минус 5 лет от 2015) и ранее. Суммы накопительной пенсии, сформированные в 2012 году (к примеру, в отношении лиц, только начавших свою трудовую деятельность, или переведших свои накопления из одного фонда в другой), фиксировались в 2016 году, и т.д. В итоге таблица с годами фиксации инвестиционного дохода выглядит так:

Год вступления в силу договора об ОПС с текущим фондом / Год начала формирования накоплений в текущем фонде	Год первой фиксации дохода	Год второй фиксации дохода	Год третьей фиксации дохода	Год, когда имеет смысл переводить накопления, чтобы не потерять инвестиционный доход	Год подачи заявления для перевода накоплений без потери дохода
2011 или ранее	2015	2020	2025	2026	2025
2012	2016	2021	2026	2027	2026
2013	2017	2022	2027	2028	2027
2014	2018	2023	2028	2024	2023
2015	2019	2024	2029	2025	2024
2016	2020	2025	2030	2026	2025
2017	2021	2026	2031	2027	2026
2018	2022	2027	2032	2028	2027
2019	2023	2028	2033	2024	2023
2020	2024	2029	2034	2025	2024
2021	2025	2030	2035	2026	2025
2022	2026	2031	2036	2027	2026
2023	2027	2032	2037	2024	2023

Официальные негосударственные пенсионные фонды России, или как выбрать НПФ

Гражданин вправе выбрать любой НПФ для перевода накопительной пенсии. Фонд не вправе отказать физлицу в переводе средств, кроме случаев, когда:

• НПФ принял решение о приостановлении привлечения новых застрахованных лиц;
• в отношении НПФ введен запрет на проведение операций по пенсионному страхованию (п. 2 ст. 36.4 Закона N 75-ФЗ).

Начиная с 2006 года количество НПФ в России постоянно сокращалось – с 290 до 37 НПФ на начало июля 2023 года. Связано это было в первую очередь с ужесточением законодательства в этой сфере, а также со вновь вводимыми требованиями ЦБ РФ к активам фондов.

Легально действующие НПФ – только те, которые есть в реестрах Банка России. Это первое, что нужно проверить при выборе того или иного фонда. Далее следует обратить внимание на показатели деятельности НПФ, а также его рейтинг.

Рейтинги НПФ России по надежности и доходности

Существуют разные рейтинги и рэнкинги НПФ. К примеру, «Эксперт РА» – известное рейтинговое агентство, составляет свой рейтинг-лист НПФ. В соответствии с пояснениями, «Эксперт РА» оценивает уровень кредитоспособности, финансовой надежности и финансовой устойчивости фондов. Соответственно, к примеру, уровень ruAAA означает наивысший уровень всех перечисленных показателей по национальной шкале для РФ, по мнению агентства. Правда, в списке с присвоенным рейтингом от ruAA- до ruAAA всего 13 НПФ, у остальных фондов рейтинг отозван.

Удобный сайт-агрегатор для самостоятельного сравнения НПФ. Он собирает открытые данные с сайта ЦБ и группирует их. Здесь можно сравнить НПФ по объему накоплений, доходности накоплений, объему резервов и др. Естественно, при выборе НПФ все эти показатели надо оценивать в совокупности и анализировать показатели каждого НПФ за несколько лет.

Так, по доходности накоплений в I квартале 2023 года лучшими были:

1. НПФ Транснефть (АО) – 14,71%
2. НПФ Профессиональный (АО) – 13,13%
3. НПФ Сбербанка (АО) – 12,97%
4. НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления (АО) – 12,64%
5. НПФ ВТБ Пенсионный фонд (АО) – 11,16%.

У остальных доходность не превысила 10%.

Каким НПФ больше всего доверяют граждане

Пожалуй, лучшим индикатором доверия является количество застрахованных лиц, направивших свои пенсионные накопления фонду. По этому критерию по итогам I квартала 2023 года лидируют:

1. НПФ Сбербанка (АО) – 8,66 млн чел.
2. НПФ Открытие (АО) – 6,88 млн чел.
3. НПФ ГАЗФОНД пенсионные накопления (АО) – 6,33 млн чел.
4. НПФ БУДУЩЕЕ (АО) – 4,06 млн чел.
5. НПФ Достойное будущее (АО) – 3,69 млн чел.

Адреса и телефоны НПФ 

Как правило, у негосударственного пенсионного фонда есть сайт. На нем размещается не только информация о деятельности НПФ, страховые правила фонда, показатели доходности, но и контактные данные. То есть адреса офисов и телефоны. 
Консультации от специалистов НПФ сегодня нередко можно получить онлайн прямо на сайте, через мессенджеры либо обратившись по телефону горячей линии. Кроме того, у многих НПФ реализованы Личные кабинеты для клиентов, посредством которым можно не только следить за состоянием своего пенсионного счета в этом НПФ, но и получать необходимую информацию.