Новости Форум Консультации Формы Калькуляторы
Журнал Справочники Семинары Календарь Тесты
Добавить в «Нужное»
3 декабря 2012 г.

НОВОЕ: Первый раз готовим НДС-декларацию по новому «рецепту»

Рассчитывая НДС за IV квартал прошлого года, не забудьте о новых правилах, которые действуют с 1 октября. Вот основные из них.

1. По товарам, которые были отгружены в IV квартале по выраженной в у.е. цене, «отгрузочную» базу НДС у продавца и вычеты НДС у покупателя нужно определить один раз – по курсу на дату отгрузки – и затем не пересчитывать

Подробности – в ГК 2011, № 16 на стр. 22

2. Если ваша компания – покупатель и цена приобретенных вами товаров в IV квартале увеличилась, то вычет НДС с суммы увеличения возможен только при наличии у вас корректировочного счета-фактуры.
Если цена таких товаров в IV квартале уменьшилась, нужно отразить восстановление НДС с суммы ее уменьшения.

3. Если вы – продавец, проверьте, есть ли у вас корректировочные счета-фактуры на все случаи изменения в IV квартале цены отгруженных товаров. За отсутствие корректировочных счетов-фактур инспекция может оштрафовать вас на 10 000 руб. по ст. 122 НК РФ.

Если в IV квартале уменьшилась цена товаров, отгруженных вами до 1 октября 2011 года, можно заявить к вычету НДС с суммы уменьшения, но для вычета у вас должен быть корректировочный счет-фактура.

Если в IV квартале увеличилась цена отгруженных ранее товаров, то исходя из увеличенной цены нужно рассчитать базу НДС за период отгрузки. А в случае с отгруженными до 1 октября 2011 года товарами придется подать уточненную декларацию за период отгрузки.

4. У вас – торговля и в IV квартале были как облагаемые, так и не облагаемые НДС операции? Если доля последних не превысила пяти процентов, смело ставьте весь НДС к вычету, не боясь спора с налоговиками.

Подробности – в ГК 2011 № 16 на стр. 22

5. Если вы – экспортер, валютную выручку за отгруженные на экспорт в IV квартале товары нужно пересчитать в рубли на дату отгрузки, а не на дату оплаты.

Подробности – в ГК 2011 № 16 на стр. 34

Кроме того, вам нужно будет восстановить НДС с ОС и НМА, введенных в эксплуатацию в IV квартале и использованных при реализации ваших товаров на экспорт (подробности – в ГК 2012 № 1 на стр. 72 и в ГК 2011 № 24 на стр. 12).

6. В IV квартале вы закончили работы по демонтажу или ликвидации основных средств? Заявите вычет НДС с этих работ, не опасаясь споров с налоговиками.

Подробности – в ГК 2011 № 16 на стр. 22.

Последние новости
Подписаться на новости
4 ч назад
В Турции принимают карты «МИР»: мифы и реальность

Расплатиться картой «МИР» или снять с нее деньги в Турции действительно можно, но далеко не везде. Многие туристы столкнулись с невозможностью использовать российские карты на турецких курортах. Ассоциации туроператоров России попыталась разобраться, в чем подвох. < ... >

Появился новый способ зарегистрироваться в качестве самозанятого

С 01.08.2022 зарегистрироваться в качестве плательщика НПД можно будет через портал Госуслуг. Также расширен перечь лиц, которые могут применять этот спецрежим. < ... >

Расширен перечень доходов, не учитываемых в «прибыльных» целях

С 2023 года в базе по налогу на прибыль не будут учитываться доходы в виде безвозмездно полученного имущества. Но лишь в определенных ситуациях. < ... >

Работнику предоставлено несколько путевок в санаторий: что с НДФЛ

Оплата работодателем путевок на санаторно-курортное лечение для своих работников и членов их семей не облагается НДФЛ. Как работает эта норма в случае, когда одному работнику в течение одного года было предоставлено несколько таких путевок? < ... >

Как в «прибыльных» целях пересчитать в рубли валюту, курс которой ЦБ не устанавливает

Для целей налогообложения доходы (расходы), выраженные в инвалюте, пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ. А что делать, если на нужную валюту Центробанк курс не определяет? < ... >

Обязательная продажа валюты экспортерами: разъяснение Центробанка

С 10 июня участникам ВЭД не требуется в обязательном порядке продавать валютную выручку. < ... >

вчера
Долги бывшего ИП могут взыскать с его зарплаты

Задолженность бывшего ИП по налогам и взносам налоговики вправе во внесудебном порядке взыскать с его зарплаты. < ... >

Бумажные счета-фактуры отменять не собираются

Минфин заявил, что переходить на оформление исключительно электронных счетов-фактур организации и ИП в ближайшее время никто заставлять не будет. < ... >

Для москвичей открылись пункты спасения от жары

В столичном регионе установилась жаркая погода. Чтобы облегчить москвичам и гостям столицы жизнь в условиях жары, в Москве открыли специальные комнаты прохлады, где можно переждать пик зноя. < ... >

27 июня
Организация-банкрот тоже должна вносить в ЕГРЮЛ сведения об изменении адреса

Даже если организация, сменившая юридический адрес, признана банкротом, сведения о новом адресе все равно необходимо внести в ЕГРЮЛ. < ... >

Еще новости
ПОЛЕЗНОЕ
АКТУАЛЬНОЕ
Калькулятор Расходы при УСН

КАЛЕНДАРЬ БУХГАЛТЕРА НА РАБОЧИЙ СТОЛ
«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Всероссийский деловой конгресс от компании «Такском».Ю-Софт НА ПРАВАХ РЕКЛАМЫ
ИНДЕКСЫ
Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.12%
июнь 2022 г.
Москва МРОТ
по регионам

Используется для
регулирования зарплаты

23 508

Примечание

Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

9.5%
ОПРОС
Сказались ли на деятельности вашей компании санкции и ограничения недружественных государств?
Нет. Все по-прежнему
Да, стало тяжелее вести бизнес
Санкции коснулись наших контрагентов
Появились новые возможности для бизнеса
Нужное