Страховые взносы ИП — 2025
Главное за 5 минут
О фиксированных взносах
Фиксированные взносы за себя платят все ИП, кроме применяющих АУСН и НПД. Сумма за 2025 г. — 53 658 руб. Если ИП зарегистрировался или снялся с учета внутри года, взносы считают пропорционально количеству месяцев и дней его работы.
Крайний срок внесения фиксированного платежа за 2025 г. — 29.12.2025. Но взносы можно платить в любое время в течение 2025 г. — частями или единовременно.
О дополнительных взносах
Дополнительный взнос на ОПС — 1% с доходов, превышающих 300 000 руб. за год. Срок уплаты допвзноса за 2024 г. — 01.07.2025, за 2025 г. — 01.07.2026.
Об уплате
Фиксированные и дополнительные взносы предприниматель перечисляет в составе ЕНП.
Подавать в ИФНС уведомления об исчисленной сумме взносов не нужно — налоговая сама спишет деньги с ЕНС в последний день срока уплаты.
Об учете
ИП на УСН с объектом «доходы» и на патенте уменьшает налог на фиксированный взнос и на взнос 1% за текущий год, а также на эти взносы за предыдущий год, не принятые к уменьшению ранее, независимо от их уплаты. Уведомление об уменьшении стоимости патента подайте в ИФНС в любое время, но лучше до оплаты патента.
ИП на УСН «доходы минус расходы» включает в расходы:
•взносы, уплаченные за работников
•взносы, подлежащие уплате за себя в текущем году, независимо от их уплат
Как считать дополнительный взнос 1%
Дополнительный взнос — 1% с доходов свыше 300 000 руб. за год.
Доходами в зависимости от применяемого налогового режима считаютс
•УСН с объектом «доходы» — все учитываемые доходы
•УСН с объектом «доходы минус расходы»:
— по мнению
— по мнению Минфин
•ПСН — потенциально возможный годовой дохо
•совмещение УСН и ПСН — сумма доходов при УСН и потенциально возможного годового дохода
•НДФЛ — доходы, уменьшенные на профессиональные вычеты, кроме фиксированных взносов
Чтобы избежать спора с налоговой о том, с какой суммы считать допвзнос на УСН с объектом «доходы минус расходы», получите разъяснение от своей ИФНС.
Максимальный допвзнос:
•за 2024 г. — 277 571 руб.
•за 2025 г. — 300 888 руб.
Проверь себя: мини-тест
Нужно ли ИП подавать уведомления об исчисленной сумме взносов?
Начиная с какой суммы доходов надо платить дополнительный взнос на ОПС — 1%?
Когда последний день уплаты фиксированного платежа ИП за себя за 2025 г.?
