4 октября, 2023
Сроки сдачи и состав отчетности, не облагаемые НДС операции, авансовые платежи и дивиденды.
Cрок представления декларации за 3 квартал – 25.10.2023. Обязательные разделы: титульный лист, разделы 1, 3, 8 и 9. Остальные разделы для специфических операций.
Например, экспортеры и гостиницы, применяющие ставку НДС 0%, включают в декларацию раздел 4. Образец его заполнения при экспорте несырьевых товаров – в Типовой ситуации.
Бухгалтерская программа сама заполнит разделы 8 и 9 с данными книги покупок и продаж соответственно. Приложения к этим разделам нужны только в уточненных декларациях.
Расчет налога по обычным операциям, кроме необлагаемых и облагаемых по ставке 0%, приводят в разделе 3. Большинство строк заполнит программа.
Если в 3 квартале у вас не было ни деятельности, ни вычетов, представьте нулевую декларацию с титульным листом и разделом 1.
Раздел будет в декларации при наличии любых операций, не облагаемых НДС.
Коды операций для раздела 7 – в разделах I и II Приложения к Порядку заполнения декларации. Код ищите по пункту и статье НК, на основании которых операция освобождена от НДС.
Все операции с одним кодом приводят по одной строке одной же суммой.
Пример заполнения раздела 7 по выданному займу – в Типовой ситуации.
Декларацию за 9 месяцев нужно сдать до 25.10.2023. Минимальный состав: титульный лист с кодом отчетного периода 33, подразделы 1.1 и 1.2, Лист 02 и Приложения к нему – №№ 1 и 2.
Остальные разделы декларации для специфических операций. Так, Приложение № 3 к листу 02 заполняют, если в отчетном периоде компания продала ОС. Образец – в Типовой ситуации.
В строке 180 Листа 02 приводят налог с прибыли за 9 месяцев, в строке 210 – общую сумму авансовых платежей к уплате нарастающим итогом с начала года.
Если разница между строками 180 и 210 положительная, это налог к доплате, отрицательная – к уменьшению. Всю сумму ежемесячных авансов на 4 квартал указывают в строке 290 Листа 02. Это разница между строкой 180 декларации за 9 месяцев и строкой 180 декларации за полугодие.
Показатель строки 290 продублируйте в строке 320 Листа 02 – это также общая сумма ежемесячных авансов на 1 квартал 2024 г.
Ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал по срокам уплаты приводят в подразделе 1.2. Каждый платеж в федеральный бюджет равен 1/3 строки 300 Листа 02, в региональный – 1/3 строки 310. Если результаты деления не ровные, остаток добавьте к третьему платежу.
Налог к доплате или уменьшению в федеральный и региональный бюджеты отражают в подразделе 1.1.
Если в 3 квартале компания выплачивала дивиденды организациям, ей нужно заполнить разделы А и В Листа 03, а также подраздел 1.3 раздела 1 Листа 01.
Правило такое: одно решение о выплате дивидендов – один Лист 03, один участник – один раздел В. Если решений или участников больше, соответственно увеличивается количество Листов 03 либо разделов В. Пример – в Типовой ситуации.
Если дивиденды организациям выплачены в 1 или 2 квартале, в декларацию за 9 месяцев включают только раздел А листа 03.
Быстро отчитаться вам помогут две Типовые ситуации:
- Как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2023 г.
- Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 г.
14 ч назад
Единое пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка назначается только на 12 месяцев и автоматически не продлевается. Чтобы продолжить получать выплаты по истечении этого срока, необходимо представить новое заявление.0
Разработан законопроект с поправками в статью 6.24 КоАП, которой установлено наказание за нарушение запрета на курение табака в помещениях и на отдельных территориях.13
28 июня, 2024
В субботу, 29 июня, отмечается День изобретателя и рационализатора в России. Профессионал всегда думает, как оптимизировать рутинные процессы, отнимающие много времени и сил. Но для того, чтобы всегда быть в курсе всех бухгалтерских событий, ничего изобретать не нужно. Ведь для этого уже есть наш еженедельный обзор.58
28 июня, 2024
Если дистанционному сотруднику установлен режим неполного рабочего времени, то в графе 6 «Код выполняемой функции» подраздела 1.1 формы ЕФС-1 нужно указать код «НЕПД» или «НЕПН».186
28 июня, 2024
При задержке выплаты зарплаты сотрудник вправе приостановить работу, а при невыплате компенсации за несвоевременное перечисление зарплаты - нет.63
28 июня, 2024
Работодатель не вправе возлагать на сотрудника расходы, связанные с выплатой ему зарплаты.93
28 июня, 2024
26 июня прошел вебинар «ККТ в 2024 году: применяем без проблем и штрафов», на котором ведущий эксперт издательства «Главная книга» Антон Дыбов, в частности, рассказал, обязательно ли покупать ККТ при продаже ООО автомобиля физлицу.85
28 июня, 2024
Даже если у иностранного работника – нерезидента нет счета в банке, выплачивать ему зарплату наличными нельзя. Это нарушение.133
28 июня, 2024
О том, что маткапиталом можно оплатить обучение детей, знают все. Но многие не догадываются, что из средств материнского капитала можно также расплачиваться за проживание получающего образование ребенка в общежитии.59
27 июня, 2024
Следующая рабочая неделя – первая неделя июля, то есть III квартала. А значит, отчетная кампания за II квартал/полугодие уже на носу. В эту непростую для бухгалтера пору как никогда важно грамотно планировать свое время. Составить план задач на ближайшую рабочую пятидневку вам помогут наши бухгалтерские напоминания.829
27 июня, 2024
СФР актуализировал формы документов для выплаты больничных и детских пособий.336
27 июня, 2024
Когда применять, а когда – нет, предоплата, как зарегистрировать, обязательные реквизиты чеков, когда оформлять чеки коррекции, проверки и штрафы.405
27 июня, 2024
Минтруд внес уточнение в правила исчисления страхового стажа для определения размера пособия по временной нетрудоспособности.684
27 июня, 2024
Последний день представления расчета - 25.07.2024, но с нашим тренингом вы сдадите его гораздо раньше.270
27 июня, 2024
Работающим женщинам, имеющим детей в возрасте до 1,5 лет, дополнительные перерывы для кормления ребенка предоставляются в беззаявительном порядке.128
27 июня, 2024
Если организация приобрела здание исключительно с целью приобретения прав на землю под ним и впоследствии снесла постройку с целью возведения на том же месте нового объекта, то остаточную стоимость ликвидированного строения не следует сразу списывать в расходы.154
27 июня, 2024
Даже если вы купили билет на поезд или самолет по невозвратному тарифу, в некоторых случаях такой билет тоже можно сдать и получить назад уплаченные за него деньги.257
Налоговая отчетность за полугодие: что учесть
Отпуск при работе по совместительству
Может ли работодатель не отпустить в отпуск
Больничный по уходу за ребенком в отпуске
Какие виды договоров бывают
Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка
Отзыв из отпуска
Виды инструктажей по пожарной безопасности
Новости для бухгалтера: главное за 5 минут
Свежий номер журнала «Главная книга»
Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году
Cроки сдачи отчетности-2024
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов – 2024: новшества, форма, нюансы заполнения и образец
Платежное поручение-2024: как заполнить для уплаты налогов и взносов
КБК на 2024 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Производственный календарь на 2024 год: как работаем и как отдыхаем
Не пропустите!
Осталось 2 дня!
Взносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНС (1%-ные взносы) доплата за 2023 г.
Осталось 4 дня!
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 6 дней!
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 16 дней!
Взносы на травматизм за июнь 2024 г.
НДФЛ (ИП) за 2023 г.
Календарь на рабочий стол
Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн»
© 2012–2024 г. Зарегистрировано
в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014.
Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно
только с письменного разрешения издательства «Главная
книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru