4 октября, 2023
2049
Сроки сдачи и состав отчетности, не облагаемые НДС операции, авансовые платежи и дивиденды.
Cрок представления декларации за 3 квартал – 25.10.2023. Обязательные разделы: титульный лист, разделы 1, 3, 8 и 9. Остальные разделы для специфических операций.
Например, экспортеры и гостиницы, применяющие ставку НДС 0%, включают в декларацию раздел 4. Образец его заполнения при экспорте несырьевых товаров – в Типовой ситуации.
Бухгалтерская программа сама заполнит разделы 8 и 9 с данными книги покупок и продаж соответственно. Приложения к этим разделам нужны только в уточненных декларациях.
Расчет налога по обычным операциям, кроме необлагаемых и облагаемых по ставке 0%, приводят в разделе 3. Большинство строк заполнит программа.
Если в 3 квартале у вас не было ни деятельности, ни вычетов, представьте нулевую декларацию с титульным листом и разделом 1.
Раздел будет в декларации при наличии любых операций, не облагаемых НДС.
Коды операций для раздела 7 – в разделах I и II Приложения к Порядку заполнения декларации. Код ищите по пункту и статье НК, на основании которых операция освобождена от НДС.
Все операции с одним кодом приводят по одной строке одной же суммой.
Пример заполнения раздела 7 по выданному займу – в Типовой ситуации.
Декларацию за 9 месяцев нужно сдать до 25.10.2023. Минимальный состав: титульный лист с кодом отчетного периода 33, подразделы 1.1 и 1.2, Лист 02 и Приложения к нему – №№ 1 и 2.
Остальные разделы декларации для специфических операций. Так, Приложение № 3 к листу 02 заполняют, если в отчетном периоде компания продала ОС. Образец – в Типовой ситуации.
В строке 180 Листа 02 приводят налог с прибыли за 9 месяцев, в строке 210 – общую сумму авансовых платежей к уплате нарастающим итогом с начала года.
Если разница между строками 180 и 210 положительная, это налог к доплате, отрицательная – к уменьшению. Всю сумму ежемесячных авансов на 4 квартал указывают в строке 290 Листа 02. Это разница между строкой 180 декларации за 9 месяцев и строкой 180 декларации за полугодие.
Показатель строки 290 продублируйте в строке 320 Листа 02 – это также общая сумма ежемесячных авансов на 1 квартал 2024 г.
Ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал по срокам уплаты приводят в подразделе 1.2. Каждый платеж в федеральный бюджет равен 1/3 строки 300 Листа 02, в региональный – 1/3 строки 310. Если результаты деления не ровные, остаток добавьте к третьему платежу.
Налог к доплате или уменьшению в федеральный и региональный бюджеты отражают в подразделе 1.1.
Если в 3 квартале компания выплачивала дивиденды организациям, ей нужно заполнить разделы А и В Листа 03, а также подраздел 1.3 раздела 1 Листа 01.
Правило такое: одно решение о выплате дивидендов – один Лист 03, один участник – один раздел В. Если решений или участников больше, соответственно увеличивается количество Листов 03 либо разделов В. Пример – в Типовой ситуации.
Если дивиденды организациям выплачены в 1 или 2 квартале, в декларацию за 9 месяцев включают только раздел А листа 03.
Быстро отчитаться вам помогут две Типовые ситуации:
- Как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2023 г.
- Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 г.
Минтранс дополнил список ситуаций, когда разрешается использование бумажных транспортных накладных.
По новым правилам при вынесении решений о снижении размера штрафов за налоговые нарушения контролеры должны руководствоваться конкретным перечнем смягчающих обстоятельств. Он утвержден приказом ФНС от 24.07.2026 № ЕД-1-7/514@.
11 ч назад
• С 01.09.2026 действует новый порядок подачи уведомлений об исчисленных суммах НДФЛ и страховых взносов. Топ-7 вопросов о досрочных ЕНП-уведомлениях.
• Правительство утвердило комплекс мер для пострадавших от атак дронов на объекты «РВБ» («Вайлдберриз»): снижение финансовой нагрузки, время на восстановление.
• ФНС разъяснила заполнение ДОПП в рамках СПОТ, составила рейтинг типичных ошибок и анонсировала изменения правил присвоения РНПТ по прослеживаемым товарам.
• Как применять пониженные региональные ставки УСН-налога: нужен ли раздельный учет доходов и отдельные разделы декларации — на деле все проще.
• Налог на имущество по кадастру: о чем спорили компании с ИФНС в 2025—2026 годах. Обзор судебной практики.
• Что и как документировать в логистике: ответы на вопросы участников перевозок.
• Сообщать ли налоговикам об открытии/закрытии обособленных подразделений, заполнение сообщения без адреса в ФИАС, «прибыльная» отчетность при закрытии.
13 ч назад
ФНС предупредила: указывать в чеке заведомо недостоверные сведения об адресе электронной почты или номере телефона покупателя, чтобы не печатать бумажный ККТ-чек, нельзя. Это нарушение.
14 ч назад
С августа 2026 г. селлерам, пострадавшим от атак дронов на склады ВБ, предоставят отсрочку по уплате налогов и взносов. А с 1 октября маркетплейсы должны предоставлять преференции самозанятым. Расскажем, как платить налоги после получения отсрочки и как учесть убытки.6
В августе на вебинаре «Летние изменения — 2026 налогового и трудового законодательства: что важно не пропустить» главный редактор журнала Евгения Филимонова рассказала, какие изменения произошли в сфере ответственности за непредставление налоговой отчетности в ИФНС. Смотрите отрывок вебинара.
19 ч назад
Человек, получающий пенсию наличными, в любой момент может подать заявление о получении пенсионных выплат по безналу на банковскую карту. Сделать это можно через портал госуслуг.3
С 1 марта 2027 года изменяется порядок представления декларации СОУТ. Подать бумажную декларацию в ГИТ будет уже нельзя.28
Если в период между увольнением и восстановлением на работе по суду был пропущен срок прохождения периодического медосмотра, работодатель вправе не допустить восстановленного на работе водителя к работе сразу.28
Нет, в общем случае путевой лист с 01.09.2026 можно оформлять как в электронном виде, так и на бумаге. Но есть исключение.90
Наверняка уже все бухгалтеры слышали, что отменен штраф за нулевую декларацию. 25 августа на вебинаре «Летние изменения — 2026 налогового и трудового законодательства: что важно не пропустить» лектор Евгения Филимонова подсказала, на что обратить внимание при применении этой нормы. Смотрите отрывок вебинара.42
С 1 сентября вступили в силу поправки в Закон об охране здоровья граждан от воздействия окружающего табачного дыма. По новым правилам, розничная продажа табака и вейпов запрещена в том числе на остановках всех видов общественного транспорта городского и пригородного сообщения.33
НДС для новых и опытных плательщиков: вычеты, счета‑фактуры и не только
Товар сгорел на складе маркетплейса: поддержка селлеров и учет убытков
Оборотно-сальдовая ведомость: для чего нужна, как составить
Срок действия медицинской справки для водителей 2026
Транспортная накладная: зачем нужна и как ее заполнить на бумаге
Чем отличаются филиал, представительство и обособленное подразделение
Себестоимость продаж в отчете о финансовых результатах
Объяснительная записка — как правильно написать объяснительную, образцы записок
Основные производственные фонды
Подкаст: новости за 5 минут
Cроки уплаты налогов и взносов в 2026 году
Cроки сдачи отчетности-2026
Производственный календарь на 2026 г. (пятидневка)
Производственный календарь на 2026 год (шестидневка)
КБК на 2026 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Свежий номер журнала «Главная книга»
Производственный календарь на 2027 г. (пятидневка)
Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн»
© 2012–2026 г. Зарегистрировано
в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014.
Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно
только с письменного разрешения издательства «Главная
книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru
Сайт использует файлы cookies. Условия использования см. в Политике обработки персональных данных.
Нужное
