Главная Новости → Декларации по НДС и прибыли за III квартал: главное за 5 минут

Декларации по НДС и прибыли за III квартал: главное за 5 минут

Новости: Декларации по НДС и прибыли за III квартал: главное за 5 минут

Сроки сдачи и состав отчетности, не облагаемые НДС операции, авансовые платежи и дивиденды.

Загрузка аудио...
0:00
0:00

О декларации по НДС

Cрок представления декларации за 3 квартал – 25.10.2023. Обязательные разделы: титульный лист, разделы 1, 3, 8 и 9. Остальные разделы для специфических операций.
Например, экспортеры и гостиницы, применяющие ставку НДС 0%, включают в декларацию раздел 4. Образец его заполнения при экспорте несырьевых товаров – в Типовой ситуации.
Бухгалтерская программа сама заполнит разделы 8 и 9 с данными книги покупок и продаж соответственно. Приложения к этим разделам нужны только в уточненных декларациях.
Расчет налога по обычным операциям, кроме необлагаемых и облагаемых по ставке 0%, приводят в разделе 3. Большинство строк заполнит программа.
Если в 3 квартале у вас не было ни деятельности, ни вычетов, представьте нулевую декларацию с титульным листом и разделом 1.

О разделе 7

Раздел будет в декларации при наличии любых операций, не облагаемых НДС.
Коды операций для раздела 7 – в разделах I и II Приложения к Порядку заполнения декларации. Код ищите по пункту и статье НК, на основании которых операция освобождена от НДС.
Все операции с одним кодом приводят по одной строке одной же суммой.
Пример заполнения раздела 7 по выданному займу – в Типовой ситуации.

О декларации по прибыли

Декларацию за 9 месяцев нужно сдать до 25.10.2023. Минимальный состав: титульный лист с кодом отчетного периода 33, подразделы 1.1 и 1.2, Лист 02 и Приложения к нему – №№ 1 и 2.
Остальные разделы декларации для специфических операций. Так, Приложение № 3 к листу 02 заполняют, если в отчетном периоде компания продала ОС. Образец – в Типовой ситуации.

Об авансовых платежах

В строке 180 Листа 02 приводят налог с прибыли за 9 месяцев, в строке 210 – общую сумму авансовых платежей к уплате нарастающим итогом с начала года.
Если разница между строками 180 и 210 положительная, это налог к доплате, отрицательная – к уменьшению. Всю сумму ежемесячных авансов на 4 квартал указывают в строке 290 Листа 02. Это разница между строкой 180 декларации за 9 месяцев и строкой 180 декларации за полугодие.
Показатель строки 290 продублируйте в строке 320 Листа 02 – это также общая сумма ежемесячных авансов на 1 квартал 2024 г.
Ежемесячные авансовые платежи на 4 квартал по срокам уплаты приводят в подразделе 1.2. Каждый платеж в федеральный бюджет равен 1/3 строки 300 Листа 02, в региональный – 1/3 строки 310. Если результаты деления не ровные, остаток добавьте к третьему платежу.
Налог к доплате или уменьшению в федеральный и региональный бюджеты отражают в подразделе 1.1.

О дивидендах

Если в 3 квартале компания выплачивала дивиденды организациям, ей нужно заполнить разделы А и В Листа 03, а также подраздел 1.3 раздела 1 Листа 01.
Правило такое: одно решение о выплате дивидендов – один Лист 03, один участник – один раздел В. Если решений или участников больше, соответственно увеличивается количество Листов 03 либо разделов В. Пример – в Типовой ситуации.
Если дивиденды организациям выплачены в 1 или 2 квартале, в декларацию за 9 месяцев включают только раздел А листа 03.

Быстро отчитаться вам помогут две Типовые ситуации:
- Как заполнить декларацию по НДС за 3 квартал 2023 г.
- Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 9 месяцев 2023 г.


Добавить в «Нужное»


РЕКЛАМА В СОЦСЕТЯХ: отвечаем на ваши вопросы
ДОХОД СО СЛОВ СВИДЕТЕЛЕЙ: ВС о доначислении налогов
НДФЛ-ВЫЧЕТ НА НЕДЕЕСПОСОБНОГО: условия предоставления
ВЫПЛАТЫ ИНОСТРАННЫМ ПОСТАВЩИКАМ: ФНС о заполнении расчета о доходах

Последние новости

Продление единого детского пособия: что нужно учесть

Единое пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка назначается только на 12 месяцев и автоматически не продлевается. Чтобы продолжить получать выплаты по истечении этого срока, необходимо представить новое заявление. Просмотры0

Штрафы за курение в школе планируется повысить

Разработан законопроект с поправками в статью 6.24 КоАП, которой установлено наказание за нарушение запрета на курение табака в помещениях и на отдельных территориях. Просмотры13

Прочие события за 24-28 июня

В субботу, 29 июня, отмечается День изобретателя и рационализатора в России. Профессионал всегда думает, как оптимизировать рутинные процессы, отнимающие много времени и сил. Но для того, чтобы всегда быть в курсе всех бухгалтерских событий, ничего изобретать не нужно. Ведь для этого уже есть наш еженедельный обзор. Просмотры58

28 июня, 2024

Какой код указывать в ЕФС-1 при удаленке с неполным днем

Если дистанционному сотруднику установлен режим неполного рабочего времени, то в графе 6 «Код выполняемой функции» подраздела 1.1 формы ЕФС-1 нужно указать код «НЕПД» или «НЕПН». Просмотры186

Невыплата компенсации за задержку зарплаты - не повод не ходить на работу

При задержке выплаты зарплаты сотрудник вправе приостановить работу, а при невыплате компенсации за несвоевременное перечисление зарплаты - нет. Просмотры63

Банковскую комиссию за перечисление зарплаты платит работодатель

Работодатель не вправе возлагать на сотрудника расходы, связанные с выплатой ему зарплаты. Просмотры93

Вебинар «ККТ в 2024 году: применяем без проблем и штрафов»: разовая продажа физлицу

26 июня прошел вебинар «ККТ в 2024 году: применяем без проблем и штрафов», на котором ведущий эксперт издательства «Главная книга» Антон Дыбов, в частности, рассказал, обязательно ли покупать ККТ при продаже ООО автомобиля физлицу. Просмотры85

Иностранным работникам нельзя выплачивать зарплату наличкой

Даже если у иностранного работника – нерезидента нет счета в банке, выплачивать ему зарплату наличными нельзя. Это нарушение. Просмотры133

Материнским капиталом можно оплатить общежитие для ребенка-студента

О том, что маткапиталом можно оплатить обучение детей, знают все. Но многие не догадываются, что из средств материнского капитала можно также расплачиваться за проживание получающего образование ребенка в общежитии. Просмотры59

Что нужно сделать бухгалтеру с 1 по 5 июля

Следующая рабочая неделя – первая неделя июля, то есть III квартала. А значит, отчетная кампания за II квартал/полугодие уже на носу. В эту непростую для бухгалтера пору как никогда важно грамотно планировать свое время. Составить план задач на ближайшую рабочую пятидневку вам помогут наши бухгалтерские напоминания. Просмотры829

Обновлены некоторые документы для выплаты пособий

СФР актуализировал формы документов для выплаты больничных и детских пособий. Просмотры336

ККТ-2024: главное за 5 минут

Когда применять, а когда – нет, предоплата,  как зарегистрировать, обязательные реквизиты чеков, когда оформлять чеки коррекции, проверки и штрафы. Просмотры405

Порядок подсчета «больничного» стажа откорректировали

Минтруд внес уточнение в правила исчисления страхового стажа для определения размера пособия по временной нетрудоспособности. Просмотры684

РСВ за II квартал 2024 года: составляем, проверяем на ошибки, сдаем

Последний день представления расчета - 25.07.2024, но с нашим тренингом вы сдадите его гораздо раньше. Просмотры270

Перерывы для кормления ребенка предоставляются молодой матери по умолчанию

Работающим женщинам, имеющим детей в возрасте до 1,5 лет, дополнительные перерывы для кормления ребенка предоставляются в беззаявительном порядке. Просмотры128

27 июня, 2024

Стоимость ликвидированного ОС не всегда можно сразу включить в «прибыльную» базу

Если организация приобрела здание исключительно с целью приобретения прав на землю под ним и впоследствии снесла постройку с целью возведения на том же месте нового объекта, то остаточную стоимость ликвидированного строения не следует сразу списывать в расходы. Просмотры154

Невозвратные билеты тоже можно вернуть

Даже если вы купили билет на поезд или самолет по невозвратному тарифу, в некоторых случаях такой билет тоже можно сдать и получить назад уплаченные за него деньги. Просмотры257

Еще новости

Налоговая отчетность за полугодие: что учесть

9 июля 10:30–12:30 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведут вебинар
Людмила Елина
ведущий эксперт журнала «Главная книга»
Лектор
Елена Шаронова
ведущий эксперт журнала «Главная книга»
Регистрация на вебинар
VK Одноклассники Youtube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2024 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное