Что нужно сделать с 26 февраля по 2 марта

26 февраля

Уплатить НДС

Пришла пора перечислить вторую треть налога за IV квартал 2017 года.

28 февраля

Перечислить НДФЛ с февральских пособий и отпускных

Налог нужно заплатить со всех выплаченных работникам в феврале отпускных и пособий по временной нетрудоспособности.

1 марта

Сдать новую форму персотчетность за 2017 год – СЗВ-СТАЖ

Впервые сдать персонифицированные сведения по новой форме СЗВ-СТАЖ нужно не позднее 1 марта. Она предназначена для отражения сведений о страховом стаже физлиц, которые работают по трудовым договорам, по ГПД на выполнение работ, оказание услуг или по «авторскому» договору.

Сдать этот отчет должны все организации, в том числе ОП, которые сами начисляют выплаты физлицам и имеют счет в банке, а также ИП, у которых в 2017 г. были работники по трудовым либо гражданско-правовым договорам.

Если численность застрахованных 25 человек и больше, вы обязаны сдать СЗВ-СТАЖ в электронной форме.

Штраф за несвоевременное представление формы СЗВ-СТАЖ – 500 руб. за каждого застрахованного, штраф за сдачу бумажной формы вместо электронной – 1000 руб., штраф за неполную или недостоверную  информацию – 500 руб. за каждого человека, сведения о котором вы не включили в отчет, указали с ошибкой или неточно (ст. 17 Федерального закона от 01.04.1996 № 27-ФЗ).

Подробно о том, как составить и сдать СЗВ-СТАЖ и как решить возникающие при этом проблемы, вы можете прочитать в ГК 2018, № 4, стр.18 и 26. А на стр. 30 есть пример заполнения отчета.

Сообщить о невозможности удержать НДФЛ

1 марта – последний день сдачи справок 2-НДФЛ с признаком «2». Такую справку нужно представить по каждому физлицу, получившему от вас в 2017 году доходы, налог с которых невозможно было удержать до конца года.

Форма 2-НДФЛ изменилась. Но, как сообщила ФНС за 2017 год можно, при желании, сдать и старую форму – выбор за вами.

По новой форме отчитаться проще. В ней не требуется указывать адрес физлица, а также добавлены поля, необходимые правопреемнику при сдаче по месту своего учета справок за реорганизованную организацию.

Также учтите, что при составлении справки за 2017 год ФНС требует использовать несколько новых кодов доходов и вычета. Это, в частности:

– код 2013 – компенсация за неиспользованный отпуск,

– код 2014 –  выходное пособие при увольнении по соглашению сторон сверх 3-кратного среднего месячного заработка  (6-кратного – для работников-«северян»);

– код 2611 – сумма безнадежного долга физлица, списанного c баланса организации.

Поскольку в налоговых регистрах эти доходы вы в течение 2017 года отражали с «общим» кодом 4800, перед сдачей справок нужно исправить его на соответствующий новый.

Подробно о том, как отразить неудержанный в прошлом году налог в справках 2-НДФЛ и расчете 6-НДФЛ за 2017 год, читайте в ГК 2018, № 4, стр. 41. А о том, какие доходы должны попасть в НДФЛ-отчетность за 2017 год – на стр. 36 и 51.