4 способа помочь своей фирме и сэкономить на налогах

1. Учредитель дает заём ООО

ООО учитывает эти деньги так же, как если бы получило их от банка, и включает проценты в налоговые расходы.

Налоговых рисков нет ни для ООО, ни для учредителя, и не важно, процентный заём или беспроцентный.

2. Учредитель прощает долг по займу

Если это долг по займу от учредителя с долей в уставном капитале (УК) минимум 50%, налоговым доходом ООО будут только начисленные проценты, но не сам заём. А если он беспроцентный, дохода не будет вовсе.

Но если доля участника в УК меньше половины, прощенный долг придётся включить в налоговую базу полностью.

3. Учредитель оказал безвозмездную финансовую помощь

ООО не включает ее в налоговые доходы, если доля учредителя в УК – 50% и больше.

Кроме того, под льготу подпадает любое другое имущество, а также, с 2020 г., – имущественные права. Например, учредитель с долей в УК от 50% может передать своему ООО в собственность или в безвозмездное пользование помещение или автомобиль. И доходов у ООО не будет.

4. Учредитель вносит вклад в имущество ООО

Такой вклад, оформленный по правилам ГК и Закона об ООО, не будет налоговым доходом общества при любой доле участника в УК.

А если участник – организация, то при продаже доли или выходе из общества она сможет учесть стоимость вклада в налоговых расходах. Это – недавняя поправка в Налоговый кодекс. Подробнее о ней и других изменениях в налогообложении с 2021 года читайте в нашем семинаре «Налоги и страховые взносы: версия 2021 года».