9 октября, 2023
Основные темы выпуска № 20/2023: на что обратить внимание при уплате аванса по УСН за 9 месяцев; готовимся к сдаче «прибыльной» декларации за 9 месяцев; выявляем слабые места в подотчете — обезопасьте себя от претензий со стороны ИФНС; взносы и НДФЛ по «командировочным» затратам физлица — исполнителя по ГПД; как учесть и оформить расходы на рекламу для налога на прибыль; что изменилось в правилах заполнения путевого листа.
Изучайте вместе с нами следующие важные вопросы:
Аванс по УСН за 9 месяцев: на что обратить внимание. Учет страховых взносов, отрицательное уведомление и расчет суммы в уведомлении за 9 месяцев после отрицательного уведомления за полугодие — вот с чем связано большинство вопросов по уплате УСН-аванса в текущую отчетную кампанию.
Когда подотчет — не подотчет: обзор судебных споров. Деньги под отчет своим сотрудникам выдают многие работодатели, только вот не все делают это с соблюдением всех правил и норм, что зачастую выливается в конфликт с налоговиками из-за доначислений. Выявить слабые места в подотчете и обезопасить себя от претензий со стороны ИФНС поможет статья в свежем номере нашего журнала.
«Командировочные» затраты физлица — исполнителя по ГПД: взносы и НДФЛ. Заказчик оплачивает (компенсирует) затраты исполнителя по ГПД на проезд, проживание в другом городе для выполнения работ, оказания услуг. Такая ситуация не редкость. Но порядок расчета НДФЛ и взносов вызывает много вопросов. И причина не только в недостаточном законодательном урегулировании, но и в различных условиях договора ГПХ. А если исполнитель — самозанятый, все становится еще сложнее.
Потратились на рекламу? Как учесть и оформить расходы. Затраты на рекламу признают для налоговых целей в особом порядке. Часть из них учитывают в полном объеме, часть нормируют, а некоторые вообще не получится признать в налоговом учете. Можно ли учесть в рекламных расходах плату актерам за участие в съемках рекламного видеоролика и стоимость их райдера? Учитываются ли в расходах затраты на проведение рекламного мастер-класса? Об этом и не только — в нашей статье.
«Прибыльный» учет доходов и расходов: готовимся к отчетности за 9 месяцев. Приближается отчетный период за 9 месяцев. Чтобы правильно рассчитать «прибыльную» базу, нужно точно знать, какие доходы и расходы следует признавать в текущем периоде. В этот раз разберемся с тратами на модернизацию малоценки, применением инвестиционного вычета, документами на содержание офиса в жилом доме, последствиями признания сделки недействительной и отказом акционера от дивидендов.
Статформа при перемещении товаров в рамках ЕАЭС: когда и как подавать. При экспорте и импорте со странами ЕАЭС в таможенные органы нужно подавать статформу учета перемещения товаров. Однако делать это нужно не всегда. Например, при участии посредников порядок подачи зависит от типа посреднического договора. По операциям с товарами третьих стран важны особенности их растаможки при ввозе в ЕАЭС. Иногда статформу придется корректировать, например при недопоставке товаров, но и тут все зависит от вашей конкретной ситуации.
Как ИП уменьшать налог при УСН/ПСН на взносы: три примера от ФНС. До 2023 г. ИП уменьшали налог при УСН/ПСН на взносы за себя по факту их уплаты. С 2023 г., чтобы взносы считались уплаченными, надо было подавать заявление о зачете или поддерживать на ЕНС переплату. В конце концов этот механизм сочли неудобным и ввели задним числом (с 01.01.2023) новые правила: налог уменьшается на взносы, подлежащие уплате в налоговом периоде по УСН или в календарном году действия патента, без привязки к самой уплате. ФНС продолжает рассказывать, как это работает.
Что изменилось в правилах заполнения путевого листа. О правилах оформления путевого листа в 2023 г. мы уже писали. Но не прошло и года, как в действующий порядок были внесены изменения, которые заработали с сентября 2023 г. Теперь в путевых листах придется указывать дополнительные сведения о водителе и транспортном средстве. А также иначе вносить показания одометра и сведения о медосмотрах.
Бухучет налога на сверхприбыль: оценочное обязательство — 2023. Если вашей организации нужно будет платить налог на сверхприбыль, то придется разбираться и с его бухучетом. Минфин выпустил на этот счет разъяснения. Следуя им, проводки необходимо делать в 2023 г., даже если сам налог ваша компания будет платить в 2024 г. Также надо обратить внимание и на последствия возврата обеспечительного платежа: полностью или его части.
Доходы работника в компании — свыше 5 млн руб.: как разделить их и НДФЛ между двумя ОП. Когда доходы работника с начала года больше 5 млн руб., с суммы превышения работодатель рассчитывает НДФЛ по ставке 15%. У компании есть два обособленных подразделения, зарегистрированных в разных ИФНС, сотрудник работает в обоих ОП. В каждом из них доход меньше 5 млн руб., однако в целом по компании доход сотрудника больше 5 млн руб. Как делить между ОП превышающий этот порог доход, чтобы верно исчислить НДФЛ по ставке 15%, мы разобрались со специалистом ФНС.
«Спецрежимные» вопросы о страховых взносах. Может ли ИП уменьшить налог на всю сумму взносов за себя, если в заявлении на патент указал, что будет нанимать работников? Когда можно вычесть из налога при ПСН декабрьские страховые взносы за сотрудников? Помешает ли задолженность по взносам ИП за прошлые годы уменьшить «упрощенный» налог на неуплаченные взносы за 2023 г.?
Как подавать в СФР сведения о приеме сотрудника в обособленное подразделение. Если в трудовом договоре сказано, что работник принят в обособленное подразделение организации, скажем в филиал, эту информацию необходимо отразить в подаваемых в СФР сведениях о трудовой деятельности. А вот кто это должен сделать — головная организация или подразделение, зависит от объема полномочий последнего.
Споры с участием регистрирующих органов: Обзор от ФНС. ФНС довела до территориальных инспекций последние решения судов по спорам о госрегистрации изменений в ЕГРЮЛ. Все решения регистраторы на местах будут учитывать при внесении записей в реестр. Ознакомление с краткой выжимкой из Обзора поможет избежать ошибок, которые допустили другие компании, а также усилить свою позицию, если вдруг придется спорить с регистрирующей ИФНС.
ПОПУЛЯРНОЕ НА ФОРУМЕ ГК. О выплате дивидендов во время моратория, о расчетах за аренду через самозанятого, о штрафах за воинский учет.
Чтобы прочитать статьи журнала «Главная книга», активируйте пробный доступ и в течение 2 дней знакомьтесь с публикациями журнала. Пользуйтесь всеми калькуляторами, скачивайте необходимые формы и образцы документов.
14 ч назад
Единое пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка назначается только на 12 месяцев и автоматически не продлевается. Чтобы продолжить получать выплаты по истечении этого срока, необходимо представить новое заявление.0
Разработан законопроект с поправками в статью 6.24 КоАП, которой установлено наказание за нарушение запрета на курение табака в помещениях и на отдельных территориях.13
28 июня, 2024
В субботу, 29 июня, отмечается День изобретателя и рационализатора в России. Профессионал всегда думает, как оптимизировать рутинные процессы, отнимающие много времени и сил. Но для того, чтобы всегда быть в курсе всех бухгалтерских событий, ничего изобретать не нужно. Ведь для этого уже есть наш еженедельный обзор.58
28 июня, 2024
Если дистанционному сотруднику установлен режим неполного рабочего времени, то в графе 6 «Код выполняемой функции» подраздела 1.1 формы ЕФС-1 нужно указать код «НЕПД» или «НЕПН».186
28 июня, 2024
При задержке выплаты зарплаты сотрудник вправе приостановить работу, а при невыплате компенсации за несвоевременное перечисление зарплаты - нет.63
28 июня, 2024
Работодатель не вправе возлагать на сотрудника расходы, связанные с выплатой ему зарплаты.93
28 июня, 2024
26 июня прошел вебинар «ККТ в 2024 году: применяем без проблем и штрафов», на котором ведущий эксперт издательства «Главная книга» Антон Дыбов, в частности, рассказал, обязательно ли покупать ККТ при продаже ООО автомобиля физлицу.85
28 июня, 2024
Даже если у иностранного работника – нерезидента нет счета в банке, выплачивать ему зарплату наличными нельзя. Это нарушение.133
28 июня, 2024
О том, что маткапиталом можно оплатить обучение детей, знают все. Но многие не догадываются, что из средств материнского капитала можно также расплачиваться за проживание получающего образование ребенка в общежитии.59
27 июня, 2024
Следующая рабочая неделя – первая неделя июля, то есть III квартала. А значит, отчетная кампания за II квартал/полугодие уже на носу. В эту непростую для бухгалтера пору как никогда важно грамотно планировать свое время. Составить план задач на ближайшую рабочую пятидневку вам помогут наши бухгалтерские напоминания.829
27 июня, 2024
СФР актуализировал формы документов для выплаты больничных и детских пособий.336
27 июня, 2024
Когда применять, а когда – нет, предоплата, как зарегистрировать, обязательные реквизиты чеков, когда оформлять чеки коррекции, проверки и штрафы.405
27 июня, 2024
Минтруд внес уточнение в правила исчисления страхового стажа для определения размера пособия по временной нетрудоспособности.684
27 июня, 2024
Последний день представления расчета - 25.07.2024, но с нашим тренингом вы сдадите его гораздо раньше.270
27 июня, 2024
Работающим женщинам, имеющим детей в возрасте до 1,5 лет, дополнительные перерывы для кормления ребенка предоставляются в беззаявительном порядке.128
27 июня, 2024
Если организация приобрела здание исключительно с целью приобретения прав на землю под ним и впоследствии снесла постройку с целью возведения на том же месте нового объекта, то остаточную стоимость ликвидированного строения не следует сразу списывать в расходы.154
27 июня, 2024
Даже если вы купили билет на поезд или самолет по невозвратному тарифу, в некоторых случаях такой билет тоже можно сдать и получить назад уплаченные за него деньги.257
Налоговая отчетность за полугодие: что учесть
Отпуск при работе по совместительству
Может ли работодатель не отпустить в отпуск
Больничный по уходу за ребенком в отпуске
Какие виды договоров бывают
Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка
Отзыв из отпуска
Виды инструктажей по пожарной безопасности
Новости для бухгалтера: главное за 5 минут
Свежий номер журнала «Главная книга»
Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году
Cроки сдачи отчетности-2024
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов – 2024: новшества, форма, нюансы заполнения и образец
Платежное поручение-2024: как заполнить для уплаты налогов и взносов
КБК на 2024 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Производственный календарь на 2024 год: как работаем и как отдыхаем
Не пропустите!
Осталось 2 дня!
Взносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНС (1%-ные взносы) доплата за 2023 г.
Осталось 4 дня!
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 6 дней!
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 16 дней!
Взносы на травматизм за июнь 2024 г.
НДФЛ (ИП) за 2023 г.
Календарь на рабочий стол
Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн»
© 2012–2024 г. Зарегистрировано
в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014.
Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно
только с письменного разрешения издательства «Главная
книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru