Главная → Новости → Что нужно сделать бухгалтеру …

18 января, 2024

Бухгалтерские напоминания

Добавить в «Нужное»

Что нужно сделать бухгалтеру с 22 по 26 января 1

Новостей:

Отсортируйте новости по своему статусу и режиму налогообложения

Организации

Предприниматели

с работниками

без работников

Граждане

Новости: Что нужно сделать бухгалтеру с 22 по 26 января

Источник: Depositphotos

На следующей неделе, 23 января, отмечается День ручного письма. Сейчас, чтобы не забывать о важных делах, уже не обязательно делать рукописные заметки (в ежедневнике или на стикерах). Например, о приближающихся сроках сдачи отчетности и перечисления платежей в бюджет вам каждую неделю сообщают наши бухгалтерские напоминания.

22 января

Заплатить импортный НДС и отчитаться

Импортерам товаров из стран ЕАЭС нужно перечислить налог за декабрь и представить декларацию за этот период.

Отчитаться по неработающим фирмам единой декларацией

Сдать за 2023 год (IV квартал 2023 года) единую упрощенную декларацию вправе те налогоплательщики, у которых за отчетный/налоговый период не было движения денег на счетах в банках и в кассе, а также объектов налогообложения ни по одному из налогов.

Сдача такой декларации – ваше право, а не обязанность. При желании вы можете представить нулевые декларации по каждому из ваших налогов, которые требуют отчета по окончании 2023 года/IV квартала, в установленные для сдачи этих деклараций сроки. Не забывайте, что даже нулевая декларация по НДС должна быть сдана по электронке.

Отправить журнал учета счетов-фактур за IV квартал

Сдать журнал учета счетов-фактур за IV квартал 2023 года должны те спецрежимники и освобожденные от НДС фирмы и ИП, которые не являются налоговыми агентами по НДС и при этом выставляют/получают счета-фактуры в рамках деятельности в интересах другого лица:

- на основе договоров комиссии, агентских договоров;

- на основе договоров транспортной экспедиции (если по таким договорам в составе доходов, облагаемых налогом на прибыль и иным «доходным» налогом, учитываются лишь доходы в виде вознаграждения);

- при выполнении функций застройщика.

Подтвердить законность работы без НДС

Всем, у кого 31.12.2023 закончились 12 месяцев освобождения от НДС по ст. 145 НК, нужно сдать в свою инспекцию выписки из:

– баланса с указанием выручки за весь период освобождения (из книги учета доходов и расходов – для ИП);

– книги продаж за весь период освобождения.

Если вообще не сдать эти документы, будет считаться, что вы утратили право на освобождение с первого месяца его применения. Тогда НДС за прошедшие 12 месяцев надо будет восстановить и перечислить в бюджет с уплатой пеней и штрафов (п. 5 ст. 145 НК).

Этот же срок установлен и для уведомления инспекции о том, будете ли вы пользоваться освобождением следующие 12 месяцев (начиная с января 2024 г.) или отказываетесь от него. Обязательной формы нет, можно взять за основу уведомление об использовании права на освобождение. Но даже если не уведомить ИФНС о том, что вы остаетесь на освобождении еще на год, она не вправе отказать вам в его продлении (п. 2 Постановления Пленума ВАС от 30.05.2014 № 33).

О том, в каких случаях ввозной НДС платить не нужно, рассказано в ГК, 2024 № 2.

25 января

Сдать уведомление по ЕНП

По перечисляемым в рамках ЕНП суммам нужно сдать уведомление об исчисленных налогах и взносах. Сейчас его нужно представить в отношении:

– НДФЛ с выплат физлицам за период с 1 по 22 января, в поле 5 – код 21/01 (о новых «рваных» периодах по НДФЛ см. ГК, 2024 № 1, пример заполнения уведомления есть на нашем сайте);

– по налогу на прибыль с дивидендов и с доходов нерезидентов за декабрь, в поле 5 –код 34/03.

На 2024 г. продлено временное правило об освобождении от пеней из-за не сданного в срок уведомления при наличии на ЕНС достаточного сальдо.

Из ГК, 2024 № 1, можно узнать о контрольных соотношениях, по которым налоговики проверяют уведомления , и о новшествах в ЕНП и ЕНС с 01.01.2024.

Представить расчет по страховым взносам

Работодателям пора сдать РСВ за 2023 г. Заполните обновленную форму расчета.

Персонифицированные сведения за декабрь можно не сдавать, поскольку те же данные есть в РСВ (Письмо ФНС от 28.03.2023 № БС-4-11/3700@).

Сдать декларацию по налогу на сверхприбыль

К «сверхприбыльной» декларации нужно приложить документы, подтверждающие право на вычет в сумме обеспечительного платежа по налогу.

Представить сведения о стаже за 2023 г.

Сведения о стаже по новой форме ЕФС-1 с подразделом 1.2 за 2023 г. надо подать только в отношении тех категорий застрахованных, у которых в 2023 г. были периоды, учитываемые при подсчете стажа в особом порядке или дающие право на льготный стаж (см. в ГК, 2024 № 1, как заполнить форму). А если таких работников нет, то сдавать подраздел 1.2 формы ЕФС-1 по итогам 2023 г. вообще не нужно (подробности – в ГК, 2024 № 2 и ГК, 2023 № 19).

Отчитаться о взносах на травматизм за 2023 г.

Заполните раздел 2 новой формы ЕФС-1. Одновременно нужно отчитаться о расходах на финансовое обеспечение предупредительных мер за 2023 г. Форма отчета приведена на сайте СФР.

Сдать ЕФС-1 за декабрь

Нужно сдать в СФР форму ЕФС-1 с подразделом 1.1, т.е. со сведениями о кадровых мероприятиях. При приеме на работу и увольнении такие сведения нужно сдавать не позднее рабочего дня, следующего за днем издания приказа.

О новшествах в заполнении подраздела 1.1 читайте в ГК, 2024 № 2.

Представить декларацию по НДС

Плательщики НДС и налоговые агенты должны отчитаться за IV квартал 2023 г.

Отчитаться об операциях с прослеживаемыми товарами за IV квартал

Сдать отчет должны:

- неплательщики НДС — применяющие УСН, ПСН или освобождение от НДС по ст. 145 НК;

- плательщики НДС – только в отношении операций с прослеживаемыми товарами, которые не отражаются в НДС-декларации.

Если операций с прослеживаемыми товарами в IV квартале у вас не было, отчет сдавать не нужно.

Потерявшим в IV квартале право на УСН – сдать декларацию

Для вас налоговый период по УСН, начавшийся 01.01.2023, был завершен досрочно – 30.09.2023, и по его итогам нужно сдать УСН-декларацию

Рассчитывать все налоги в соответствии с ОСН вы должны начиная с 01.10.2023.

Перечислить налог по АУСН за декабрь

Сумму налога возьмите из уведомления инспекции в личном кабинете налогоплательщика. Если вы уполномочили на перечисление налога свой банк и дали инспекции соответствующее согласие, то уведомление она должна была отправить и банку.

Передать сведения по АУСН

Если вы оставили за собой функции налогового агента по НДФЛ, то дополнительно должны передать через ЛКН следующие сведения за период с 1 по 22 января:

– о суммах и видах выплаченных доходов (как облагаемых, так и не облагаемых НДФЛ);

– о суммах стандартных и профессиональных вычетов;

– об исчисленных, удержанных и перечисленных суммах НДФЛ по каждому физлицу с указанием персональных данных;

– о суммах выплат и иных вознаграждений, облагаемых и не облагаемых взносами по ст. 422 НК, по каждому физлицу с указанием персональных данных.

Ранее ФНС рассказала о нюансах передачи сведений при переходе на АУСН.

Новые статьи

6-НДФЛ ЗА I КВАРТАЛ 2025 года: памятка по заполнению

ПРЯМЫЕ И КОСВЕННЫЕ РАСХОДЫ: тонкости налогового учета

ТУРИСТИЧЕСКИЙ НАЛОГ: расчет глазами налоговиков

«ПОДОТЧЕТНЫЕ» ВОПРОСЫ: свежая партия ответов

Последние новости

4 ч назад

Бухгалтерские напоминания

Что нужно сделать бухгалтеру с 21 по 25 апреля

Если вы уже с нетерпением ждете выходных и прикидываете, какие из несрочных рабочих дел можно безболезненно перенести на следующую неделю, не забудьте: новая неделя принесет новые задачи. О том, что нужно сдать и заплатить в период с 21 по 25 апреля, вам расскажут наши бухгалтерские напоминания.

6 ч назад

Налог на имущество организаций

В порядок заполнения имущественной декларации внесли изменения

ФНС дополнила порядок заполнения декларации по налогу на имущество организаций.

9 ч назад

Кадры / Оплата труда, Отпуска

Можно ли брать допотпуск за вредность отдельно от основного

Общая продолжительность ежегодного оплачиваемого отпуска складывается из основного и дополнительного отпусков. А в каком порядке отпуск предоставляется (целиком или частями) решается по договоренности между сторонами трудового договора.

10 ч назад

Налоговый контроль / Налоговые проверки

Заморозка счетов налоговиками распространяется и на депозиты

Если инспекция вынесла решение о приостановлении операций по счетам налогоплательщика, банки заблокировать могут в том числе депозитные счета (вклады).

12 ч назад

Бухгалтерские семинары, НДФЛ у налоговых агентов

Вебинар «Зарплатная отчетность за I квартал 2025 года»: необлагаемый НДФЛ лимит выходного пособия

Как посчитать не облагаемый НДФЛ лимит выходного пособия при увольнении? В Налоговом кодексе ясности нет, разъяснения Минфина по этому вопросу тоже отсутствуют. На вебинаре «Зарплатная отчетность за I квартал 2025 года: новшества, спорные вопросы, заполнение отчетов», прошедшем 8 апреля, лектор Елена Шаронова приводит возможный вариант действий.

13 ч назад

НДС при УСН

Нужно ли начислять НДС при УСН с начала года, если доходы стали больше 60 млн

Упрощенец освобождается от НДС, пока его доходы не перевалят за отметку 60 млн руб. Но и при превышении этого доходного лимита начислять НДС за прошедшие месяцы не требуется.

16 ч назад

Личный интерес / Налоги физических лиц

Проверьте, за что вы платите банку

После оформления банковской карты люди часто забывают, какие дополнительные платные сервисы они подключили. Тем более что зачастую первые месяцы пользования этими опциями бесплатны.

Вчера

Бухгалтерские семинары, НДФЛ у налоговых агентов

Вебинар «Зарплатная отчетность за I квартал 2025 года»: зарплата + дивиденды

Если участник вашего общества к тому же является вашим работником, а вы выплачиваете ему и зарплату, и дивиденды, то для целей определения ставки НДФЛ эти доходы… Хотите узнать, суммируются или нет? Смотрите отрывок с вебинара «Зарплатная отчетность за I квартал 2025 года: новшества, спорные вопросы, заполнение отчетов», на котором лектор Елена Шаронова рассмотрела этот вопрос. 29

Вчера

Кадры / Оплата труда, Увольнение

Дистанционщик переезжает на Север: можно ли его уволить

Если из-за переезда дистанционного работника в другую местность выполнение трудовой функции на прежних условиях становится невозможным, трудовой договор может быть расторгнут. 27

Вчера

Документооборот / Первичные документы / ЭДО, Кадры / Оплата труда

Можно ли направить согласие на ЭКДО в электронном виде

Согласие на взаимодействие с работодателем посредством ЭКДО должно быть оформлено в письменном виде. Минфин уточнил: письменный - означает на бумаге. 24

Вчера

НДФЛ у налоговых агентов, Страховые взносы - расчет / уплата / отчетность

Нужно ли начислять НДФЛ и взносы с матпомощи семье умершего работника

Работодателю, выплатившему материальную помощь членам семьи работника в связи с его смертью, не требуется начислять с такой выплаты НДФЛ и страховые взносы. 44

Вчера

НДФЛ у налоговых агентов

Стандартный НДФЛ-вычет предоставляется и на студента в академе

Родители имеют право на детский вычет по НДФЛ, даже если ребенок-студент взял академический отпуск. 49

Вчера

Личный интерес / Налоги физических лиц

Самозапрет на оформление SIM-карт и защита от спам-звонков: как это будет

С 1 сентября граждане смогут устанавливать запрет на оформление на их имя новых телефонных номеров. Также абонент сможет потребовать от своего мобильного оператора подключить защиту от спам-звонков. 108

Еще новости