Заявление на вычет по НДФЛ 334

Работники, чьи доходы облагаются НДФЛ по ставке 13%, имеют право на стандартные вычеты по НДФЛ. К стандартным вычетам относятся:

• вычеты на детей. Они предоставляются родителю ребенка, супруге (супругу) родителя, усыновителю (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ);
• вычеты определенным категориям работников, к примеру, инвалидам с детства, а также инвалидам I и II групп, Героям Советского Союза и Героям Российской Федерации, гражданам, уволенным с военной службы или призывавшимся на военные сборы, выполнявшим интернациональный долг в Республике Афганистан, ликвидаторам последствий аварии на Чернобыльской АЭС и др. (пп. 1, 2 п. 1 ст. 218 НК РФ).

Стандартные вычеты работнику, как правило, предоставляет работодатель. Для этого работник должен подать в бухгалтерию заявление на вычет по НДФЛ и приложить к нему документы, подтверждающие его право на вычет.

Документы к заявлению на стандартный вычет по НДФЛ

К заявлению на получение детского вычета по НДФЛ нужно приложить:

• свидетельство о рождении ребенка;
• если ребенку больше 18 лет, то справку из учебного заведения о том, что ребенок учится на очном дневном отделении;
• если ребенок является инвалидом, то соответствующую справку, поскольку родители детей-инвалидов имеют право на вычет в большей сумме;
• если родитель является единственным для ребенка, то документ, подтверждающий этот факт, т.к. он имеет право на вычет в двойном размере. Таким документом может быть, например, свидетельство о смерти другого родителя.

Отметим, что приведенный перечень документов не является исчерпывающим. Дополнительные документы могут понадобиться, если, например, за вычетом на ребенка обратится не родной родитель. Тогда потребуются документы, подтверждающие усыновление / удочерение либо подтверждающие факт вступления в брак с родным родителем ребенка. 

Если же заявление на предоставление вычета по НДФЛ «на себя» подает, предположим, инвалид, то он должен приложить к нему справку по форме, выданную федеральным государственным учреждением медико-социальной экспертизы (Письмо Минфина России от 26.03.2013 N 03-04-05/8-284).

Получив заявление от сотрудника на вычет по НДФЛ, работодатель должен будет предоставлять вычет работнику за каждый месяц календарного года до того месяца, в котором доход работника с начала года превысит 350 тыс. руб. (п. 1 ст. 218 НК РФ).

Ниже приведен образец заявления на детский вычет по НДФЛ и пустой бланк для составления заявления.

Заявление на стандартный вычет по НДФЛ: образец

 

Вычеты на детей – 2025

С 2025 года многие граждане, имеющие право на стандартные вычеты на ребенка, будут получать их в большем размере (пп. 4 п. 1 ст. 218 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2025). Новые суммы вычетов такие: 

• на второго ребенка – 2 800 руб. (ранее – 1400 руб.);
• на третьего и последующего ребенка – 6000 руб. (ранее – 3000 руб.);
• на ребенка-инвалида до 18 лет (до 24 лет, если он учится по очной форме) – 12 000 руб. До 2025 года опекуны и попечители детей-инвалидов могли получить вычет в размере только 6000 руб. Для родителей же сумма вычета не меняется.  

Также с 2025 года увеличивается предельная сумма дохода, до достижения которой предоставляются стандартные вычеты. Новое значение – 450 тыс. руб. вместо 350 тыс. руб. 
Кроме того, с 2025 года работодатели должны будут предоставлять детские вычеты своим работникам вообще без заявления. Если у работодателя есть сведения о наличии несовершеннолетних детей у сотрудника, значит, формально на вычет он уже имеет право. Правда, если у гражданина несколько мест работы (к примеру, где-то он трудится внешним совместителем), то ему придется выбрать одного работодателя, у которого он будет получать вычет. Другому же сообщить о том, что вычет на ребенка предоставлять не нужно. Если же получится так, что детский вычет работнику предоставят сразу в двух местах, то ИФНС, получив все сведения о доходах и вычетах от работодателей, все равно пересчитает сумму налога по итогам года и в результате работнику придется доплачивать НДФЛ самостоятельно (п. 6 ст. 228 НК РФ в ред., действ. с 01.01.2025).