Налоги и взносы ИП: главное за 5 минут
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Форумы Консультации Формы Калькуляторы
Статьи Справочники Семинары Календари Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
Добавить в «Нужное»

Налоги и взносы ИП: главное за 5 минут

Взносы: суммы, сроки, уменьшение налогов; отмена ЕНВД и переход на УСН или патент

Загрузка аудио...
0:00
0:00

О взносах за себя
Все предприниматели, кроме самозанятых, платят за себя страховые взносы.
Фиксированные взносы за 2020 г. - 40 874 руб. Из них на ОПС - 32 448 руб., а на ОМС - 8426 руб. У ИП из пострадавших от коронавируса отраслей пенсионные взносы меньше - 20 318 руб. Заплатить фиксированные взносы нужно до 31.12.2020.
Дополнительные взносы ИП – 1% от годовых доходов, превышающих 300 000 руб.  Заплатить эти взносы за 2020 г. нужно до 01.07.2021. Что считать доходами – зависит от системы налогообложения. Подробности - в нашей Типовой ситуации.

О взносах за работников

ИП – субъекты малого предпринимательства, а потому с выплат работникам платят взносы по пониженному тарифу: в пределах МРОТ в месяц 30%, свыше МРОТ – 15%. Срок уплаты – до 15 числа следующего месяца.
Пострадавшим ИП обнулили взносы за работников за 2 квартал и рассрочили взносы за март и июль.  Первый платеж по мартовским взносам нужно внести до 30 ноября.

Об уменьшении налога на взносы
ИП на УСН "доходы" уменьшает налог на все взносы за себя, уплаченные с начала года. За какой период они начислены, не важно, это могут быть и дополнительные взносы за прошлый год. Если взносы больше налога, он равен нулю. Если есть работники, взносы за них также уменьшают налог, но вместе со взносами за себя максимум наполовину.
ИП на УСН "доходы минус расходы" все уплаченные взносы и за себя, и за работников включает в расходы.
ИП на ПСН пока не может уменьшить стоимость патента на взносы. Но в планах у государства разрешить это с 2021 г.

О ЕНВД
С 2021 г. ЕНВД больше не будет, а потому 1 января всех вмененщиков снимут с учёта автоматически и  переведут на общий режим налогообложения: ИП должны будут платить НДС и НДФЛ. Если вы этого не хотите, нужно переходить на другой налоговый режим: УСН, патент или НПД.

Об УСН
Перейти на УСН можно со дня регистрации ИП, приложив уведомление о переходе к регистрационным документам.
Если же ИП хочет перейти на УСН с ЕНВД с 2021 г., надо подать уведомление до 31.12.2020. Примеры заполнения документа – в нашей Типовой ситуации.
В уведомлении надо указать объект обложения. Объект "доходы" с базовой ставкой 6% выгоден, если расходы ИП меньше 70% доходов и не хочется подтверждать расходы. Иначе лучше объект "доходы минус расходы" со ставкой 15%.
Регионы могут снизить обе ставки для отдельных упрощенцев или для всех. А для вновь зарегистрированных ИП в некоторых отраслях действует ставка 0% на два года. Посмотреть ставки вашего региона можно на сайте ФНС.
И помните, что при объекте «доходы минус расходы» есть минимальный налог – 1% годовых доходов. Его придётся заплатить, даже если ИП сработал в убыток, как получилось у многих в 2020 г. Подробности – в Типовой ситуации.

О патенте
Применять ПСН можно по определенным видам деятельности, список которых, в основном, совпадает со списком для ЕНВД: розница, общепит, перевозки. ПСН можно совмещать с УСН.
Средняя численность работников ИП не должна превышать15 человек, а доходы от всей патентной деятельности - 60 млн руб. в год.
Получить патент можно на год или несколько месяцев, подав в ИФНС заявление. Как его заполнить подскажет Типовая ситуация. Через 5 рабочих дней инспекция выдаст патент. В нем будет указана стоимость и срок оплаты. Цену патента можно прикинуть заранее на сайте ФНС.
Отчетности на патенте нет.

Новостная рассылка для бухгалтера

Ежедневно мы отбираем важные для работы бухгалтера новости, экономя ваше время.

Получайте бесплатную рассылку бухгалтерских новостей на электронную почту.

Подписаться
НЕ ПРОПУСТИТЕ
Дивидендные вопросы
КОРОНАВИРУС
ПОЛЕЗНОЕ
Свежий номер журнала Главная книга
ОПРОС
Как вы думаете, будет ли повторно введена массовая самоизоляция?
Да, по всей России
Да, но лишь в некоторых регионах
Нет
ИНДЕКСЫ
в России Индекс
потребительских
цен

Используется
для индексации зарплаты

0.4%
июль 2020 г.
45000000
Ставка
рефинансирования

Используется для
расчёта отдельных показателей

4.25%
РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
10 декабря – Всероссийский зимний деловой онлайн-конгресс «Такском» «Налоги и отчётность в 2021 году».Респект
Нужное