Главная Новости → Платим НДС и сдаем …

Платим НДС и сдаем декларацию за IV квартал – по старой форме

Новости: Платим НДС и сдаем декларацию за IV квартал – по старой форме
Источник: Phototimes/Dreamstime

Не позднее 25 января заплатите первую треть НДС и отправьте декларацию за IV квартал по старой форме. Новую форму нужно заполнять только начиная с отчета за I квартал 2017 года.

Кстати, с 01.01.2017 пояснения, затребованные инспекцией в ходе камералки декларации по НДС, следует представлять только в электронном виде. Будьте готовы: пояснения на бумаге считаются непредставленными. А за непредставление пояснений в случаях выявления ошибок и противоречий, представления уточненки с уменьшением налога к уплате или с убытком в 2017 году предусмотрен штраф 5000 руб. Подробнее об этом читайте в ГК 2017 № 1 на стр. 30.

Если в IV квартале вы сдавали (реализовывали) макулатуру, не забудьте, что с 01.10.2016 эти операции не облагаются НДС. Показать их в разделе 7 декларации ФНС рекомендует с кодом 1010230, впрочем, и указание общего кода 1010200 не будет нарушением (Письмо ФНС от 14.12.2016 N СД-4-3/23923@).

Подробнее о том, нужно ли в связи с этим восстанавливать входной НДС компаниям, которые сдают в макулатуру офисные отходы, читайте в ГК 2016 № 23 стр. 67.

Также напоминаем, что по электронке через спецоператора декларацию должны отправить плательщики НДС, а также те неплательщики НДС и освобожденные от этого налога по ст. 145 НК, которые одновременно и являются налоговыми агентами, и выставляют/получают счета-фактуры в рамках деятельности в интересах другого лица:

– на основе договоров комиссии, агентских договоров,

– на основе договоров транспортной экспедиции (если по таким договорам в составе доходов, облагаемых налогом на прибыль и иным «доходным» налогом, учитываются лишь доходы в виде вознаграждения);

– при выполнении функций застройщика.

Последние заполняют разделы 10 и 11 декларации, включая в нее сведения из журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур в отношении указанной деятельности.

На бумаге декларацию могут сдать только не ведущие посредническую деятельность налоговые агенты, которые сами не являются плательщиками НДС либо пользуются освобождением от НДС по ст. 145 НК.


Добавить в «Нужное»


ЗАРПЛАТНЫЕ СПОРЫ: что думают судьи
САМОЗАНЯТЫЙ КОНТРАГЕНТ: как избежать налоговых проблем
БУМАЖНЫЕ И ЭЛЕКТРОННЫЕ ИЗДАНИЯ: когда можно учесть, а когда нельзя
«ПРИБЫЛЬНЫЕ» ПОДСКАЗКИ: готовимся к сдаче отчета за полугодие

Последние новости

Прочие события за 8-12 июля

В субботу, 13 июля, отмечается Международный день головоломки. Решение на досуге головоломных задач - это тренировка для ума и приятный способ провести время. А в рабочих делах самое приятное, когда лучшее решение оказывается самым простым и доступным. Например, бухгалтерам не нужно ломать голову над тем, как всегда быть в курсе всех профессиональных событий. Для этого достаточно читать наш еженедельный обзор. Просмотры14

Закон о налоговой реформе подписан

Подписан и официально опубликован закон с масштабными поправками в НК. Изменения коснулись налога на прибыль, НДФЛ, «упрощенного» налога, НДС и не только. Просмотры31

Как заполнить справку об оплате медуслуг

С 2024 г. для получения «лечебного» НДФЛ-вычета вместо подтверждающих расходы документов представляется справка об оплате медицинских услуг. ФНС уточнила, как в этой справке медорганизация должна указывать стоимость оказанных услуг. Просмотры12

Перенести учет «иностранного» налога на период после убыточного нельзя

Суммы налога, выплаченные в соответствии с законодательством иностранных государств, российская организация может зачесть при уплате налога на прибыль в РФ. Но есть нюанс. Просмотры32

Вебинар «Налоговая отчетность за полугодие 2024: что учесть»

На вебинаре от издательства «Главная книга» на тему «Налоговая отчетность за полугодие 2024: что учесть» ведущий эксперт Елена Шаронова рассказала, какие контрольные соотношения должны выполняться при заполнении расчета 6-НДФЛ за полугодие. Просмотры51

Сформирован обновленный реестр МСП

ФНС сообщила, что актуальный реестр субъектов малого и среднего предпринимательства уже сформирован. Просмотры135

Предлагается ввести запрет на курение на автобусных остановках и у подъездов

Разработан законопроект, расширяющий перечень территорий, на которых запрещено курение табака или потребление никотинсодержащей продукции. Просмотры46

Что нужно сделать бухгалтеру с 15 по 19 июля

Даже после введения единого срока уплаты для большинства налогов и взносов остались платежи с индивидуальным сроком перечисления. На следующую неделю приходятся сразу несколько таких персональных платежных дат. Не забыть ни одну из них вам помогут наши бухгалтерские напоминания. Просмотры922

Налоговая реформа - 2025: главное за 5 минут

Прогрессивная шкала ставок НДФЛ, НДС на упрощёнке, увеличение детских вычетов, лимитов по УСН и ставки налога на прибыль. Просмотры938

Работников, ухаживающих за инвалидами, предложено переводить на удаленку

В ТК предлагается прописать, что сотрудник, ухаживающий за инвалидом I группы, вправе потребовать от работодателя перевести его на дистанционную работу. А работодатель будет обязан выполнить это требование. Просмотры139

Обновлена форма справки о среднем заработке

Минтруд внес изменения в форму справки о среднем заработке, исчисленном работодателем. Эта справка нужна для назначения пособия по безработице. Просмотры326

Программу «Семейная ипотека» решили не закрывать

Минфин объявил о продлении семейной ипотеки до 2030 года. Просмотры166

Еще новости

Самое важное об НДС: контрольные соотношения, своевременность НДС-вычетов, коды видов операций, частые НДС-ошибки

17 июля 10:30–12:30 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Людмила Елина
ведущий эксперт журнала «Главная книга»
Регистрация на вебинар
VK Одноклассники Youtube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2024 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное