20 апреля, 2022
Заявительный порядок возмещения НДС, форма и состав налоговых деклараций, авансовые платежи, убытки и дивиденды в декларации по прибыли.
Вернуть или зачесть НДС, исчисленный к возмещению за 2022 и 2023 гг., большинство организаций может в заявительном порядке – до окончания проверки декларации и без банковской гарантии. Для этого подайте вместе с декларацией заявление произвольной формы.
Если проверка выявит нарушения, возмещенный НДС придется вернуть и уплатить проценты по двукратной ставке ЦБ. Чтобы не опасаться этого, можно возместить налог в общем порядке – по окончании проверки. Для этого подайте с декларацией заявление о возврате или зачете.
Примеры заявлений, связанных с возмещением, и сроки процедуры – в Типовой ситуации.
Декларацию за 1 квартал заполняйте по обновленной форме. Изменения незначительны – заменены штрих-коды, в разд. 1 добавлены строки для информации о возмещении НДС в заявительном порядке.
В декларации всегда будут титульный лист, разд. 1, 3, 8 и 9. Остальные разделы предназначены для специфических операций.
В разд. 8 и 9 переносят данные книг покупок и продаж, в том числе РНПТ по прослеживаемым товарам. Бухгалтерская программа сделает это автоматически. Приложения к разд. 8 и 9 нужны только для уточненных деклараций.
Раздел 3 – это расчет налога по обычным операциям. В нем не отражают необлагаемые операции и операции по ставке 0%. Большинство строк раздела заполнит программа.
Если в 1 квартале вы не вели деятельность и не принимали НДС к вычету, сдайте нулевую декларацию: титульный лист и разд. 1.
Заполните раздел, если у вас были любые операции, не облагаемые НДС по ст. ст. 146, 147, 148 или 149 НК РФ, например, выданные займы.
Коды операций для разд. 7 возьмите в разд. I и II Приложения к Порядку заполнения декларации. Отыскать нужный код поможет ссылка на пункт и статью НК РФ, по которой операция освобождена от НДС.
Все операции с одним кодом показывайте в одной строке одной суммой. Графы 3 и 4 не заполняйте по операциям, где местом реализации не признается территория РФ.
Пример заполнения разд. 7 по выданному денежному займу – в Типовой ситуации.
Обязательно заполните титульный лист, подразделы 1.1 и 1.2, Лист 02 и Приложения к нему: N N 1 и 2. Остальные части декларации предназначены для специфических операций. Код отчётного периода для титульного листа – 21.
В Приложениях N N 1 и 2 к Листу 02 укажите доходы и расходы за 1 квартал.
В Лист 02 перенесите итоговые суммы всех доходов, расходов и убытков из приложений.
В строке 180 Листа 02 рассчитайте налог с прибыли за квартал, а в строке 210 – общую сумму авансовых платежей, которые надо было заплатить с начала года.
Положительная разница между ними – налог к доплате, отрицательная – к уменьшению. Общую сумму ежемесячных платежей на 2 квартал приведите в строке 290 Листа 02, она равна показателю строки 180.
В подразделе 1.2 рассчитайте ежемесячные платежи на 2 квартал по срокам уплаты. Каждый платеж в федеральный бюджет равен 1/3 строки 300 Листа 02, в региональный – 1/3 строки 310. Если показатели этих строк не делятся на 3 без остатка, остаток добавьте к третьему платежу.
В подразделе 1.1 укажите суммы налога в федеральный и региональный бюджет к доплате или уменьшению.
Если в 1 квартале вы списывали убытки прошлых лет, заполните Приложение N 4 к Листу 02. Убыток, уменьшивший прибыль, перенесите из этого приложения в строку 110 Листа 02. А как выглядит правильно заполненное Приложение N 4 можно посмотреть в Типовой ситуации.
Если в 1 квартале вы платили дивиденды организациям, заполните разд. А и В Листа 03, а также подраздел 1.3 разд. 1 Листа 01.
По каждому решению о выплате дивидендов нужен отдельный Лист 03, по каждому участнику – отдельный разд. В. Пример – в Типовой ситуации.
Быстро отчитаться по НДС и прибыли вам помогут Типовые ситуации и новый семинар по квартальному отчету.
3 ч назад
С 1 июля госпошлина за разрешение на привлечение и использование иностранных работников составляет 12 тыс. руб. за одного сотрудника. Это на 2 тыс. руб. больше, чем ранее.0
В ходе вебинара «ККТ в 2024 году: применяем без проблем и штрафов», проведенного издательством «Главная книга» 26 июня, ведущий эксперт Антон Дыбов ответил на вопрос одного из слушателей: должна ли НКО применять ККТ при получении оплаты от физлица, если деньги человек перечислял по квитанции ПД-4 через банк?0
5 ч назад
Если работник, находящийся в отпуске по уходу за ребенком, еще в 2023 году вышел на работу на неполный день, он может продолжать работать так и дальше, не отказываясь от детского отпуска.0
6 ч назад
Пора платить дополнительные взносы ИП и НДФЛ за 2023 год, изменились формы уведомления о зарубежном счёте и документов по оформлению пособий, ставка НДС 0% для перевозчиков стала и доступнее, и недоступнее, выдавать иностранцам зарплату наличными точно нельзя.0
8 ч назад
С 01.01.2024 получать пособие по уходу за ребенком до 1,5 лет можно, работая полный день. Причем при выходе на работу за получателем пособия сохраняются все трудовые гарантии.0
11 ч назад
С 1 июля банкам запрещено взимать комиссионное вознаграждение за перечисление платы за жилое помещение и коммунальные услуги с граждан, нуждающихся в социальной поддержке.0
Единое пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка назначается только на 12 месяцев и автоматически не продлевается. Чтобы продолжить получать выплаты по истечении этого срока, необходимо представить новое заявление.22
29 июня, 2024
Разработан законопроект с поправками в статью 6.24 КоАП, которой установлено наказание за нарушение запрета на курение табака в помещениях и на отдельных территориях.26
28 июня, 2024
В субботу, 29 июня, отмечается День изобретателя и рационализатора в России. Профессионал всегда думает, как оптимизировать рутинные процессы, отнимающие много времени и сил. Но для того, чтобы всегда быть в курсе всех бухгалтерских событий, ничего изобретать не нужно. Ведь для этого уже есть наш еженедельный обзор.83
28 июня, 2024
Если дистанционному сотруднику установлен режим неполного рабочего времени, то в графе 6 «Код выполняемой функции» подраздела 1.1 формы ЕФС-1 нужно указать код «НЕПД» или «НЕПН».244
28 июня, 2024
При задержке выплаты зарплаты сотрудник вправе приостановить работу, а при невыплате компенсации за несвоевременное перечисление зарплаты - нет.90
28 июня, 2024
Работодатель не вправе возлагать на сотрудника расходы, связанные с выплатой ему зарплаты.118
28 июня, 2024
26 июня прошел вебинар «ККТ в 2024 году: применяем без проблем и штрафов», на котором ведущий эксперт издательства «Главная книга» Антон Дыбов, в частности, рассказал, обязательно ли покупать ККТ при продаже ООО автомобиля физлицу.119
28 июня, 2024
Даже если у иностранного работника – нерезидента нет счета в банке, выплачивать ему зарплату наличными нельзя. Это нарушение.155
28 июня, 2024
О том, что маткапиталом можно оплатить обучение детей, знают все. Но многие не догадываются, что из средств материнского капитала можно также расплачиваться за проживание получающего образование ребенка в общежитии.73
Налоговая отчетность за полугодие: что учесть
Отпуск при работе по совместительству
Может ли работодатель не отпустить в отпуск
Больничный по уходу за ребенком в отпуске
Какие виды договоров бывают
Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка
Отзыв из отпуска
Виды инструктажей по пожарной безопасности
Новости для бухгалтера: главное за 5 минут
Свежий номер журнала «Главная книга»
Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году
Cроки сдачи отчетности-2024
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов – 2024: новшества, форма, нюансы заполнения и образец
Платежное поручение-2024: как заполнить для уплаты налогов и взносов
КБК на 2024 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Производственный календарь на 2024 год: как работаем и как отдыхаем
Не пропустите!
Осталось 8 часов!
Взносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНС (1%-ные взносы) доплата за 2023 г.
Осталось 3 дня!
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 5 дней!
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 15 дней!
Взносы на травматизм за июнь 2024 г.
НДФЛ (ИП) за 2023 г.
Календарь на рабочий стол
Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн»
© 2012–2024 г. Зарегистрировано
в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014.
Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно
только с письменного разрешения издательства «Главная
книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru