19 апреля, 2023
Порядок уплаты, форма и состав налоговых деклараций, авансовые платежи и дивиденды в декларации по прибыли.
При перечислении НДС и авансовых платежей по налогу на прибыль уведомления об исчисленных суммах не подавайте. Причина – сроки уплаты наступают после срока сдачи деклараций, ИФНС возьмет нужные суммы из них.
Если всё же подать уведомление, налоговая сообщит, что по такому КБК уведомления невозможны либо принята декларация. Деньги с ЕНС в любом случае спишут по декларации, отзывать или уточнять уведомление не нужно.
Декларацию за 1 квартал сдайте не позднее 25.04.2023 по обновленной форме. Изменения незначительны: скорректированы наименования строк разд. 3; введен единый код операции при покупке у нерезидента.
В декларации всегда будут титульный лист, разд. 1, 3, 8 и 9. Остальные разделы для специфических операций – экспорт, операции налогового агента, необлагаемые операции, посреднические сделки и др.
В разд. 8 и 9 переносят данные книг покупок и продаж, в том числе регистрационный номер партии по прослеживаемым товарам. Бухгалтерская программа сделает это автоматически. Приложения к разд. 8 и 9 нужны только в уточненных декларациях.
Раздел 3 – это расчет налога по обычным операциям. В нем не отражают необлагаемые операции и операции по ставке 0%. Большинство строк раздела заполнит программа.
Если в 1 квартале вы не вели деятельность и не принимали НДС к вычету, сдайте нулевую декларацию: титульный лист и разд. 1.
Заполните его, если у вас были любые операции, не облагаемые НДС.
Коды операций для разд. 7 возьмите в разд. I и II Приложения к Порядку заполнения декларации. Отыскать нужный код поможет ссылка на пункт и статью НК РФ, по которой операция освобождена от НДС.
Все операции с одним кодом показывайте в одной строке одной суммой.
Пример заполнения разд. 7 по выданному займу – в Типовой ситуации.
Декларацию за 1 квартал сдайте до 25.04.2023 по той же форме, что и декларацию за 2022 г.
Обязательно заполните титульный лист, подразделы 1.1 и 1.2, Лист 02 и Приложения к нему: №№ 1 и 2. Код отчётного периода для титульного листа – 21.
Остальные части декларации для специфических операций. Например, если у вас есть убытки прошлых лет, включите в декларацию приложение № 4 к Листу 02. Пример его заполнения – в Типовой ситуации.
В строке 180 Листа 02 рассчитайте налог с прибыли за 1 квартал, а в строке 210 – общую сумму авансовых платежей, которые надо заплатить с начала года.
Положительная разница между ними – налог к доплате, отрицательная – к уменьшению. Общую сумму ежемесячных платежей на 2 квартал приведите в строке 290 Листа 02, она равна показателю строки 180 декларации. Строку 320 Листа 02 не заполняйте.
В подразделе 1.2 рассчитайте ежемесячные платежи на 2 квартал по срокам уплаты. Каждый платеж в федеральный бюджет равен 1/3 строки 300 Листа 02, в региональный – 1/3 строки 310. Если показатели этих строк не делятся на 3 поровну, остаток добавьте к третьему платежу.
В подразделе 1.1 укажите суммы налога в федеральный и региональный бюджет к доплате или уменьшению.
Если в 1 квартале вы платили дивиденды организациям, заполните разд. А и В Листа 03, а также подраздел 1.3 разд. 1 Листа 01.
По каждому решению о выплате дивидендов нужен отдельный Лист 03, по каждому участнику – отдельный разд. В. Пример – в Типовой ситуации.
Быстро отчитаться вам помогут две Типовые ситуации:
– Как заполнить декларацию по НДС за 1 квартал 2023 г.
– Как заполнить декларацию по налогу на прибыль за 1 квартал 2023 г.
А ещё – новый семинар по квартальному отчету
Единое пособие в связи с рождением и воспитанием ребенка назначается только на 12 месяцев и автоматически не продлевается. Чтобы продолжить получать выплаты по истечении этого срока, необходимо представить новое заявление.22
29 июня, 2024
Разработан законопроект с поправками в статью 6.24 КоАП, которой установлено наказание за нарушение запрета на курение табака в помещениях и на отдельных территориях.26
28 июня, 2024
В субботу, 29 июня, отмечается День изобретателя и рационализатора в России. Профессионал всегда думает, как оптимизировать рутинные процессы, отнимающие много времени и сил. Но для того, чтобы всегда быть в курсе всех бухгалтерских событий, ничего изобретать не нужно. Ведь для этого уже есть наш еженедельный обзор.83
28 июня, 2024
Если дистанционному сотруднику установлен режим неполного рабочего времени, то в графе 6 «Код выполняемой функции» подраздела 1.1 формы ЕФС-1 нужно указать код «НЕПД» или «НЕПН».244
28 июня, 2024
При задержке выплаты зарплаты сотрудник вправе приостановить работу, а при невыплате компенсации за несвоевременное перечисление зарплаты - нет.90
28 июня, 2024
Работодатель не вправе возлагать на сотрудника расходы, связанные с выплатой ему зарплаты.118
28 июня, 2024
26 июня прошел вебинар «ККТ в 2024 году: применяем без проблем и штрафов», на котором ведущий эксперт издательства «Главная книга» Антон Дыбов, в частности, рассказал, обязательно ли покупать ККТ при продаже ООО автомобиля физлицу.119
28 июня, 2024
Даже если у иностранного работника – нерезидента нет счета в банке, выплачивать ему зарплату наличными нельзя. Это нарушение.155
28 июня, 2024
О том, что маткапиталом можно оплатить обучение детей, знают все. Но многие не догадываются, что из средств материнского капитала можно также расплачиваться за проживание получающего образование ребенка в общежитии.73
27 июня, 2024
Следующая рабочая неделя – первая неделя июля, то есть III квартала. А значит, отчетная кампания за II квартал/полугодие уже на носу. В эту непростую для бухгалтера пору как никогда важно грамотно планировать свое время. Составить план задач на ближайшую рабочую пятидневку вам помогут наши бухгалтерские напоминания.864
27 июня, 2024
СФР актуализировал формы документов для выплаты больничных и детских пособий.352
27 июня, 2024
Когда применять, а когда – нет, предоплата, как зарегистрировать, обязательные реквизиты чеков, когда оформлять чеки коррекции, проверки и штрафы.416
27 июня, 2024
Минтруд внес уточнение в правила исчисления страхового стажа для определения размера пособия по временной нетрудоспособности.702
27 июня, 2024
Последний день представления расчета - 25.07.2024, но с нашим тренингом вы сдадите его гораздо раньше.278
27 июня, 2024
Работающим женщинам, имеющим детей в возрасте до 1,5 лет, дополнительные перерывы для кормления ребенка предоставляются в беззаявительном порядке.131
27 июня, 2024
Если организация приобрела здание исключительно с целью приобретения прав на землю под ним и впоследствии снесла постройку с целью возведения на том же месте нового объекта, то остаточную стоимость ликвидированного строения не следует сразу списывать в расходы.159
27 июня, 2024
Даже если вы купили билет на поезд или самолет по невозвратному тарифу, в некоторых случаях такой билет тоже можно сдать и получить назад уплаченные за него деньги.261
Налоговая отчетность за полугодие: что учесть
Отпуск при работе по совместительству
Может ли работодатель не отпустить в отпуск
Больничный по уходу за ребенком в отпуске
Какие виды договоров бывают
Справка о неполучении единовременного пособия при рождении ребенка
Отзыв из отпуска
Виды инструктажей по пожарной безопасности
Новости для бухгалтера: главное за 5 минут
Свежий номер журнала «Главная книга»
Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году
Cроки сдачи отчетности-2024
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов – 2024: новшества, форма, нюансы заполнения и образец
Платежное поручение-2024: как заполнить для уплаты налогов и взносов
КБК на 2024 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Производственный календарь на 2024 год: как работаем и как отдыхаем
Не пропустите!
Осталось 20 часов!
Взносы на пенсионное страхование «за себя» (ИП) в ИФНС (1%-ные взносы) доплата за 2023 г.
Осталось 3 дня!
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 5 дней!
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 23 по 30 июня 2024 г.
Осталось 15 дней!
Взносы на травматизм за июнь 2024 г.
НДФЛ (ИП) за 2023 г.
Календарь на рабочий стол
Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн»
© 2012–2024 г. Зарегистрировано
в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014.
Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно
только с письменного разрешения издательства «Главная
книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru