7 августа, 2023
Основные темы выпуска № 16/2023: вводятся пени за ошибки в декларациях и уведомлениях; глобальные и точечные поправки по НДФЛ и взносам; сюрпризы в уменьшении налогов при УСН/ПСН на взносы; проверяем 4 условия ФСБУ 25/2018 об аренде; сроки для НДС-вычетов; 7 разъяснений по торговле через интернет-площадки; спасаем директора от налоговых схем; 8 ответов на 8 вопросов наших читателей про УКЭП и МЧД.
Изучайте вместе с нами следующие важные вопросы.
Новые масштабные изменения в ЕНС-вселенной. Виртуальная ЕНС-вселенная живет по своим правилам, которые бухгалтеры еще не до конца освоили. И вот они снова меняются. Закон на 300 страниц, посвященный изменениям в НК и не только им, содержит в том числе поправки, касающиеся ЕНС и особенностей уплаты налогов. Появятся новые последствия ошибок в уведомлениях и декларациях, новые правила для отмены зачета в счет будущих ЕНП. Ввели запрет на переброску денег со своего ЕНС на чужой. И это не все. Часть поправок уже вступила в силу.
Поправки по НДФЛ и взносам в середине года: глобальные и не очень. Принятый 31 июля Закон меняет правила уплаты НДФЛ и взносов как для всех компаний и ИП, так и для отдельных категорий. А 4 августа подписан Закон с новшествами по взносам. Поправки вступают в силу в разное время. С 01.10.2023 вводят два НДФЛ-уведомления в месяц, а ИФНС будут списывать деньги с ЕНС в счет уплаты взносов после подачи уведомления и РСВ. Для недееспособных детей вычет положен независимо от возраста, а для иностранцев, застрахованных по одному виду страхования, взносы надо исчислять не по единому тарифу. Новшество заработает задним числом с начала этого года.
Сюрпризы в уменьшении налогов по УСН/ПСН на взносы и другие новшества. В НК прописали, как считать налог при УСН, если плательщик в течение года сменил регион «прописки», а ставка налога в новом регионе иная. ИП ждут серьезные изменения, касающиеся учета страховых взносов за себя в расчете налогов по «доходной» УСН/ПСН. Спойлер: учитывать эти взносы по факту уплаты будет нельзя. Привыкаем вместе.
Когда договор аренды есть, а объекта аренды в бухучете нет. ФСБУ 25/2018 называет 4 условия для признания объекта объектом аренды. Не всегда по этим условиям все однозначно. Поэтому для разъяснения некоторых моментов Минфин прямо отсылает бухгалтеров к нормам МСФО «Аренда». Заглянем в него и мы.
3 года или меньше? Сроки для заявления НДС-вычетов. Пропуск срока для заявления НДС-вычетов — это одна из распространенных ошибок, которую допускают налогоплательщики. При камеральной проверке НДС-декларации это выявляется довольно просто. Ошибки возникают из-за того, что для вычета НДС в гл. 21 НК предусмотрено несколько различных сроков. Самый общеизвестный — 3 года, но применим он далеко не всегда. Чтобы инспекция не отказала в вычете, надо знать, какой срок для НДС-вычета действует в конкретной ситуации, и правильно его считать. В этом поможет наша шпаргалка.
Продаете товары через интернет-площадки? Обратите внимание на порядок учета. Для торговых фирм и предпринимателей продажа товаров через маркетплейсы — ситуация актуальная. Значительное количество договорных нюансов с интернет-площадками порождает у продавцов много учетных вопросов. Когда показать выручку при продаже товара через маркетплейсы в зависимости от формата взаимодействия с интернет-площадкой? Какую сумму отразить в «упрощенных» доходах? Об этом и не только — в свежем номере журнала.
4 ситуации, когда надо удержать директора от налоговой оптимизации. Руководитель принес вам договоры, которые даже с первого взгляда наводят на мысль о нереальности операций. Или спрашивает совета об участии в налоговой схеме. Рассмотрим несколько судебных решений, из которых будет видно, какими финансовыми потерями может обернуться участие в налоговых схемах. Не забудем и о личных бухгалтерских рисках.
Новые решения высших судов, взятые на вооружение налоговиками. ФНС довела до инспекций новую порцию решений высших судов. Остановимся на наиболее интересных. Надо ли сдавать в инспекцию налоговый расчет, если выплачиваемые иностранной компании деньги не облагаются налогом на прибыль? Может ли организация претендовать на льготную ставку земельного налога по ИЖС-участкам? Есть ли для целей ПСН разница между ремонтными и строительными работами? Могут ли попытку необоснованного возмещения НДС расценить как покушение на хищение бюджетных денег?
Про УКЭП и МЧД: 8 ответов на 8 вопросов наших читателей. Использование организациями и ИП электронного документооборота уже давно не новость. Однако получение усиленной квалифицированной электронной подписи (УКЭП) и формирование машиночитаемой доверенности (МЧД) по-прежнему вызывают у наших читателей много вопросов. Как дистанционно продлить полученную ранее в УЦ ФНС УКЭП? Каковы последствия при подписании ЭД чужой подписью? Об этих и других вопросах — в нашей статье.
Держимся подальше от налоговых схем и доказываем свою добросовестность. Каждый руководитель и собственник бизнеса старается уменьшить налоговое бремя своей компании. Поэтому часто к бухгалтеру обращаются с требованием «оптимизировать налоги». Эта статья будет полезна для разговора с руководителем, который все еще думает, что главное — «нарисовать все красиво на бумаге». Поможем объяснить ему, чем необоснованная налоговая выгода отличается от обоснованной. А также вспомним, как защититься от необоснованных претензий ИФНС.
ЕГАИС: сборник «спиртных» вопросов. Оборот спиртосодержащей продукции на особом контроле. Поэтому вопросы по системе ЕГАИС порой возникают у компаний, которые не являются участниками алкогольного рынка. Обязан ли получать лицензию и регистрироваться в ЕГАИС тот, кто закупает спиртосодержащие хозтовары для перепродажи и ремонта? Подпадают ли под нормы «алкогольного» Закона туалетная вода и духи? Обязан ли перевозчик алкоголя регистрироваться в ЕГАИС? Читайте нашу статью.
Чему уделить внимание при организации ЭДО. Наладить электронное взаимодействие между подразделениями организации и договориться об обмене электронными документами с контрагентами — для многих дело новое. Организация этого процесса вызывает вопросы. Какую подпись использовать при внутреннем ЭДО? В каком формате обмениваться документами с поставщиком через ЭДО? Как оформить и что предусмотреть в соглашении об ЭДО с контрагентом? Ответы на эти и другие вопросы помогут разобраться.
Проверьте свои знания — пройдите наш обучающий тест «Учет ОС с нулевой балансовой стоимостью». ФСБУ 6/2020 действует давно — для большинства с начала 2022 г. Однако до сих пор один из самых популярных вопросов по этому стандарту — что делать, если в бухучете есть основные средства с нулевой балансовой стоимостью. Вопросы о полностью самортизированных ОС есть и в налоговом учете.
Скачивайте Календарь со сроками уплаты налогов и представления отчетности в сентябре.
Чтобы прочитать статьи журнала «Главная книга», активируйте пробный доступ и в течение 2 дней знакомьтесь с публикациями журнала, пользуйтесь всеми калькуляторами, скачивайте необходимые формы и образцы документов.
3 ч назад
На носу перечисление работникам декабрьской зарплаты. Поэтому мы подготовили для вас удобную шпаргалку.
3 ч назад
Все ли организации обязаны создавать резерв сомнительных долгов в бухучете? 10 декабря наш журнал провел вебинар «Как работать с долгами контрагентов: резервы, претензии, взыскание, списание безнадежных долгов». На вебинаре главный редактор журнала Евгения Филимонова дала ответ на этот вопрос.
7 ч назад
Чтобы иметь право на получение имущественного НДФЛ-вычета по расходам на покупку/строительство жилья, жилой дом нужно именно приобрести или построить, а не превратить нежилое помещение в жилое.
В связи с тем, что 2025 год начнется с длинных каникул, детские пособия, которые по обычному графику должны прийти получателям в начале января, СФР перечислит до конца 2024 года.
21 декабря, 2024
До новогодней ночи осталось совсем немного, и большинство людей уже занялись украшением своего дома к празднику. Электрогирлянды уже давно стали обязательным атрибутом Нового года. Роспотребнадзор напоминает: к выбору новогодних украшений, работающих от розетки, нужно подходить особенно тщательно.
20 декабря, 2024
В ближайшее воскресенье, 22 декабря, отмечается Международный день бардовской песни. Как тут не вспомнить классическое «Как здорово, что все мы здесь сегодня собрались». Тем более, что все бухгалтерские события прошедшей недели собрались в нашем традиционном обзоре. И это действительно здорово и очень удобно.
20 декабря, 2024
ФНС утвердила новый бланк уведомления об использовании НДС-освобождения по ст.145 НК. Теперь такое уведомление еще и официальная форма для отказа от освобождения.
20 декабря, 2024
Центробанк решил пока сохранить действующую с 28.10.2024 ключевую ставку 21% годовых.
20 декабря, 2024
ФНС заявила: «самозанятый» закон не запрещает лицам, ограниченным в дееспособности, регистрироваться в качестве плательщиков НПД.
20 декабря, 2024
Заявление об отзыве заявления об увольнении передумавший уходить работник может не только принести работодателю лично, но и отправить почтой.
20 декабря, 2024
Иногда срок исковой давности для целей списания безнадежной задолженности считают, ориентируясь исключительно на данные бухгалтерского учета. 10 декабря на вебинаре «Как работать с долгами контрагентов: резервы, претензии, взыскание, списание безнадежных долгов» главный редактор журнала Евгения Филимонова разъяснила, почему такой подход не всегда верный.
20 декабря, 2024
Если в следующем году вы планируете продать дом или квартиру, вам будет полезно узнать об изменениях в налогообложении доходов от продажи недвижимости, а также о новых размерах госпошлин.
Годовая отчетность — 2024: все изменения, новые формы и сроки
Зарплата за декабрь 2024: сроки, НДФЛ, взносы, отчетность
Ключевая ставка (ставка рефинансирования) в 2024 г.
Оплата отпуска — 2025
Патентная система налогообложения для ИП 2025: кто вправе применять, сколько стоит, каковы правила перехода
Обязанности работника в области охраны труда в 2025 году
Охрана труда работников 2025: шпаргалка для работодателей
Оплата больничного листа по уходу за ребенком 2025
Зарплата за декабрь 2024: сроки, НДФЛ, взносы, отчетность
Налоги с 2025 г.: изменения, новые ставки, УСН, НДФЛ, прибыль, имущество
Как отдыхаем в январе 2025 года
Отпуск в январе 2025 года: выгодно ли брать
Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)
Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)
Подкаст: новости за 5 минут
Свежий номер журнала «Главная книга»
Производственный календарь на 2024 год: как работаем и как отдыхаем
Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году
Cроки сдачи отчетности-2024
КБК на 2024 год
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Не пропустите!
Осталось 3 дня!
Налог при АУСН за ноябрь 2024 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за ноябрь 2024 г.
Уведомление об исчисленных суммах налогов за декабрь 2024 г.
Осталось 6 дней!
НДС 3 платеж за 3 квартал 2024 г.
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 1 по 22 декабря 2024 г.
НДФЛ с выплат работникам, удержанный за период с 23 по 31 декабря 2024 г.
Взносы в ИФНС по единому тарифу с выплат работникам за ноябрь 2024 г.
Налог на прибыль (ежемесячные авансы) платеж по 3 сроку за 2024 г.
Уведомление об исчисленных суммах НДФЛ за период с 23 по 31 декабря 2024 г.
Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн»
© 2012–2024 г. Зарегистрировано
в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014.
Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно
только с письменного разрешения издательства «Главная
книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru