Выписка по счету компании может быть запрошена любой ИФНС

СТАТУС

Организации

Предприниматели

с работниками

без работников

Граждане

РЕЖИМ НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ

ОСН

УСН

ЕНВД

ЕСХН

ПСН

Выбрано:

В ходе проверки налоговики имеют право запросить у банка выписку не только по проверяемой организации, но и по ее контрагентам. Причем даже тех, что «приписаны» к другой инспекции.

Источник: Определение ВС РФ от 05.05.16 № 305-КГ16-2054

По мнению судебных инстанций, в т.ч. Верховного суда, если при проведении «встречки» ИФНС затребовала у банка информацию по счетам компаний, не состоящих на учете в инспекции, направившей такое требование, ответить отказом банк не вправе.

ИФНС вовсе не обязана собирать сведения о контрагентах компании, в отношении которой проводит проверку, через "посредника" в виде «родной» инспекции партнера проверяемого или инспекции, на учете в которой стоит банк. У налоговиков есть полномочия направлять такие запросы напрямую в банк, обслуживающий интересующую их фирму, и кредитная организация обязана представить затребованные сведения.