Главная Новости → 6-НДФЛ: указание в расчете …
Добавить в «Нужное»

6-НДФЛ: указание в расчете КПП и не только…

Просмотры36
Новости: 6-НДФЛ: указание в расчете КПП и не только…
Источник: Phototimes/Dreamstime

Организации, имеющие обособленные подразделения, в расчете должны указать КПП этого ОП. И если организация допустила ошибку при заполнении этого реквизита, то для ее исправления компании нужно сдать в ИФНС два расчета.

Источник: Письмо ФНС от 12.08.2016 № ГД-4-11/14772, Письмо ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507

Во-первых, нужно сдать уточненный расчет с неправильным КПП (тем, который был указан в первоначально представленном 6-НДФЛ) и нулевыми показателями всех разделов. Это необходимо для того, чтобы обнулить изначальный ошибочный расчет.

Во-вторых, представляется первичный расчет с верным КПП.

Так же стоит поступить в случае неверного указания ОКТМО.

Кстати, если расчет с правильным КПП/ОКТМО представлен уже после срока, установленного для представления 6-НДФЛ, штрафовать организацию налоговики не должны.

Помимо реквизитных разъяснений, Налоговая служба рассказала о том, как отражать в 6-НДФЛ операции, которые налоговый агент производит в одном периоде, а завершает – в другом. Такое возможно, например, при выплате дивидендов.

Допустим, дивиденды в ООО в размере 10000 руб. были выплачены физлицу 20 июня, а НДФЛ 1300 руб. перечислен в бюджет – 20 июля. Так вот, в 6-НДФЛ за полугодие данная операция отражается по строкам 020, 040, 070 раздела 1. А в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев нужно указать следующее:

- по строке 100 – «20.06.2016»;

- по строке 110 – «20.06.2016»;

- по строке 120 – «20.07.2016»;

- по строке 130 – «10 000»;

- по строке 140 – «1 300».

То есть началом «дивидендной» операции является полугодие 2016 г., а завершением – 9 месяцев 2016 г.




НАЛОГОВАЯ РЕФОРМА - 2026: изменения по страховым взносам, НДФЛ, НДС, УСН и т.д.
СТРАХОВЫЕ ВЗНОСЫ ЗА ДИРЕКТОРА: платим, даже если нет зарплаты
ДОПЛАТА 2% НДС: отражаем по переходящим договорам
СПЕЦСТАВКИ НДС 5% И 7%: особенности в 2026 году на УСН

Последние новости

На что обратить внимание при выборе сладкого подарка

В преддверии Нового года Роспотребнадзор дал рекомендации по выбору сладких подарков для детей. Ведь важно, чтобы угощение было не только вкусным, но и безопасным.

Список сайтов, которые должны работать при «любой погоде» снова дополнили

Минцифры сообщило о новом пополнении перечня российских сервисов и сайтов, которые должны оставаться доступными в период ограничения мобильного Интернета по соображениям безопасности. Просмотры32

19 декабря, 2025

Прочие события за 15-19 декабря

В воскресенье, 21 декабря, отмечается Всемирный день медитации. Считается, что медитация - это действенный способ избавления от стресса и тревожности. Но если вы тревожитесь из-за того, что могли пропустить какое-нибудь важное бухгалтерское событие, то лучшее лекарство от таких переживаний – чтение нашего еженедельного обзора. Просмотры36

19 декабря, 2025

Форму ЕФС-1 обновили

СФР утвердил обновленную форму ЕФС-1 и откорректированный порядок ее заполнения. Также обновлен электронный формат этого отчета. Просмотры89

19 декабря, 2025

С 2026 года туристический налог введут еще в нескольких регионах

По информации СМИ с 2026 года туристический налог начнут взимать еще в пяти российских городах. Просмотры69

Шпаргалка по срокам уплаты налогов/взносов в 2026 году: сохраните, чтобы не потерять

Если в прошлом декабре вы сохранили и распечатали наш спецвыпуск со сроками представления ЕНП-уведомлений и уплаты основных налогов/взносов на 2025 год и отмечали в нем уже исполненные обязательства перед бюджетом, значит незачеркнутых строк в этой памятке осталось совсем немного. Чтобы в следующем году вам не пришлось отказываться от полезной привычки сверяться с нашей шпаргалкой, мы подготовили для вас актуальный спецвыпуск «Сроки представления уведомления и уплаты основных налогов/взносов в 2026 году». Просмотры85

Центробанк снова понизил ключевую ставку

Совет директоров Банка России принял решение понизить ключевую ставку с 16,5% до 16% годовых. Просмотры79

19 декабря, 2025

Численность работников при АУСН: ФНС разъяснила пару нюансов

Одно из условий для применения АУСН - средняя численность работников должна быть не более 5 человек в месяц. ФНС уточнила: если на АУСН переходит ИП, то сам предприниматель за работника не считается. Просмотры191

Вебинар «Налоговая реформа — 2026: новые правила игры для бизнеса и бухгалтерии»: переход на НДС 22%

С 1 января 2026 г. ставка НДС повышается с 20% до 22%. Как правильно применять это новшество? Что делать, если в договоре стоит ставка НДС 20%? 2 декабря на вебинаре «Налоговая реформа — 2026: новые правила игры для бизнеса и бухгалтерии» лектор Евгения Филимонова рассмотрела эти вопросы и подсказала правильный вариант действий. Просмотры98

Предлагается ввести новый НДФЛ-вычет - ветеринарный

В Госдуму внесен законопроект, предлагающий предоставлять владельцам домашних животных социальный НДФЛ-вычет по расходам на лечение их питомцев. Просмотры154

Еще новости Свернуть

Опрос
Практикуется ли в вашей фирме (ИП) наставничество?

Нужное Нужное