Главная Новости → 6-НДФЛ: указание в расчете КПП и не только…

6-НДФЛ: указание в расчете КПП и не только…

Новости: 6-НДФЛ: указание в расчете КПП и не только…
Источник: Phototimes/Dreamstime

Организации, имеющие обособленные подразделения, в расчете должны указать КПП этого ОП. И если организация допустила ошибку при заполнении этого реквизита, то для ее исправления компании нужно сдать в ИФНС два расчета.

Источник: Письмо ФНС от 12.08.2016 № ГД-4-11/14772, Письмо ФНС от 09.08.2016 № ГД-4-11/14507

Во-первых, нужно сдать уточненный расчет с неправильным КПП (тем, который был указан в первоначально представленном 6-НДФЛ) и нулевыми показателями всех разделов. Это необходимо для того, чтобы обнулить изначальный ошибочный расчет.

Во-вторых, представляется первичный расчет с верным КПП.

Так же стоит поступить в случае неверного указания ОКТМО.

Кстати, если расчет с правильным КПП/ОКТМО представлен уже после срока, установленного для представления 6-НДФЛ, штрафовать организацию налоговики не должны.

Помимо реквизитных разъяснений, Налоговая служба рассказала о том, как отражать в 6-НДФЛ операции, которые налоговый агент производит в одном периоде, а завершает – в другом. Такое возможно, например, при выплате дивидендов.

Допустим, дивиденды в ООО в размере 10000 руб. были выплачены физлицу 20 июня, а НДФЛ 1300 руб. перечислен в бюджет – 20 июля. Так вот, в 6-НДФЛ за полугодие данная операция отражается по строкам 020, 040, 070 раздела 1. А в разделе 2 формы 6-НДФЛ за 9 месяцев нужно указать следующее:

- по строке 100 – «20.06.2016»;

- по строке 110 – «20.06.2016»;

- по строке 120 – «20.07.2016»;

- по строке 130 – «10 000»;

- по строке 140 – «1 300».

То есть началом «дивидендной» операции является полугодие 2016 г., а завершением – 9 месяцев 2016 г.


Добавить в «Нужное»



Последние новости

Сдача в аренду машино-мест не подпадает по НПД

Даже если машино-место расположено в жилом комплексе, в целях «самозанятого» налога – это нежилая недвижимость. Просмотры0

Сверхурочная работа ночью оплачивается в особом порядке

Если период сверхурочной работы пришелся на ночное время, за такую переработку нужно доплатить по двум отдельным основаниям. Просмотры0

Вебинар «Топ-10 вопросов по отпускам и отпускным»: учет квартальной премии

11 июня наш журнал провел вебинар «Топ-10 вопросов по отпускам и отпускным». Среди прочих был рассмотрен вопрос включения в расчет среднего заработка премий. Главный редактор журнала «Главная книга» Евгения Филимонова на примере показала, как учесть квартальную премию для отпускных. Просмотры0

Прощаемся с курортным сбором и встречаем туристический налог

Эксперимент по взиманию курортного сбора действует только до 2025 г. Но, скорее всего, это означает лишь то, что из экспериментального этот сбор превратится постоянный. Просмотры0

Вчера

Читайте в новом номере журнала «Главная книга»

Основные темы выпуска № 13/2024: как учесть и в каком размере принять в налоговом учете затраты на рекламу в соцсетях; свежие выводы Верховного Суда об определении размера облагаемого дохода по свидетельским показаниям; условия предоставления работнику НДФЛ-вычета на недееспособного; разъяснения ФНС о заполнении расчета сумм доходов, выплаченных иностранным организациям; памятка по отражению декретного и детского отпуска в форме ЕФС-1. Просмотры5

Корректировочный счет-фактура: как заполнить после реорганизации

В период между выставлением первоначального и корректировочного счетов-фактур покупатель успел провести реорганизацию. Что в такой ситуации указывать по строкам 3, 3а и 3б корректировочного счета-фактуры: реквизиты покупателя до реорганизации или реквизиты правопреемника? Просмотры24

Реорганизация компании – не повод переоформлять трудовые договоры с работниками

Сам по себе факт реорганизации организации-работодателя не является основанием для расторжения трудовых договоров с сотрудниками. Просмотры30

Командировка может быть сколь угодно длительной, но не бесконечной

Ограничения по частоте направления работника в командировки, а также по их продолжительности законодательством не установлены. Просмотры52

Превратить бессрочный трудовой договор в срочный нельзя

По соглашению сторон условия трудового договора могут быть изменены. Но срок действия трудового договора – это не условие. Просмотры69

Вебинар «Топ-10 вопросов по отпускам и отпускным»: отпуск с 1-го числа

11 июня на вебинаре «Топ-10 вопросов по отпускам и отпускным» лектор Евгения Филимонова рассмотрела такую ситуацию: отпуск работника начинается с 1-го числа месяца. То есть несколько дней расчетного периода на момент выплаты отпускных еще не будут отработаны. В таком случае как посчитать отпускные и когда доплатить нужные суммы, если после перерасчета сумма отпускных станет больше? Просмотры54

Возможности «лечебного» НДФЛ-вычета хотят расширить

В Госдуму поступил законопроект, предлагающий дополнить перечень лиц, при оплате лечения которых можно получить социальный вычет по НДФЛ. Просмотры106

Еще новости

ККТ в 2024 году: применяем без проблем и штрафов

26 июня 10:30–12:00 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Антон Дыбов
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар
VK Одноклассники Youtube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2024 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное