Как выйти из черного банковского списка | Журнал «Главная книга» | № 6 за 2018 г.
БУХГАЛТЕРСКИЕ Новости Статьи Консультации Семинары Конференции
Календари Калькуляторы Формы Справочники Тесты
БУХГАЛТЕРСКИЕ
БУХГАЛТЕРСКИЕ
ПОПУЛЯРНЫЕ НОВОСТИ
Премии работникам: чего не должно быть в приказе о премировании

Если работодатель издает «списочный» приказ о премировании по организации, объяснять в этом документе, почему кто-то получил премию в меньшем размере, не нужно. < ... >

ВС не стал спорить с Минфином по вопросу расчета взносов ИП-упрощенцев за себя

Верховный суд отказался признавать недействующим письмо Минфина от 12.02.2018 № 03-15-07/8369. < ... >

Онлайн-ККТ: приготовьтесь к изменениям

Совет Федерации одобрил ряд поправок в Закон о ККТ. Это значит, что в скором времени поправочный закон будет официально опубликован и вступит в силу. Так что бизнесменам пора готовиться к грядущим переменам. < ... >

Деньги от контрагентов ИП может получать и на свой личный счет

Налоговое законодательство не запрещает ИП использовать свой личный банковский счет (т.е. открытый не как бизнесмену, а как частному лицу) для получения оплаты за оказанные в рамках бизнес-деятельности услуги. < ... >

Наследство по-новому: супруги смогут составлять совместное завещание

С 01.06.2019 у граждан появится возможность оформлять не только обычное индивидуальное завещание, но и совместное завещание (вместе с супругом/супругой), а также заключать наследственные договоры. < ... >

Опубликованы рекомендуемые форматы электронной бухотчетности

Организации обязаны ежегодно сдавать бухгалтерскую (финансовую) отчетность в ИФНС. Рекомендуемые форматы для представления бухотчетности в электронном виде размещены на сайте ФНС. < ... >

Что нужно сделать с 23 по 27 июля

Наверняка, вы уже с нетерпением ждете выходных и, возможно, прикидываете, какие из не требующих спешки дел можно безболезненно перенести на следующую неделю. Но не забудьте, что новая неделя принесет новые задачи. Чтобы составляя свой рабочий план на грядущую трудовую пятидневку вы ничего не упустили, представляем вашему вниманию наши еженедельные бухгалтерские напоминания. < ... > < ... >

Статья из журнала «ГЛАВНАЯ КНИГА» актуальна на 7 марта 2018 г.

Содержание журнала № 6 за 2018 г.
ОСН | УСН | ЕНВД | ЕСХН | ПСН
Л.А. Елина,
ведущий эксперт
Те организации и ИП, которые попали в банковский черный список, столкнулись либо с невозможностью дальнейшего банковского обслуживания, либо с существенными ограничениями. С 30 марта вступят в силу поправки в Закон о противодействии легализации преступных доходов и финансированию терроризма. Поправки предусматривают порядок, позволяющий выйти из черного списка.

Как выйти из черного банковского списка

История вопроса

На страницах «Главной книги» мы уже рассказывали о критериях, по которым банки вносят своих клиентов в черный список (см. , 2017, № 20, с. 71). При их обнаружении банк может заблокировать счета организациям и предпринимателям. А другие банки могут отказать в открытии счета или вклада.

Изначально порядок создания и существования черного списка не предусматривал возможность удаления из него даже тех, кто попал туда по ошибкеПоложение, утв. ЦБ 20.07.2016 № 550-П. Это, конечно, было несправедливо. И в ряде случаев делало невозможной работу нормальных организаций и предпринимателей.

К тому же некоторые критерии, по которым банки могут счесть своего клиента подозрительным, не вполне соответствуют закону. К примеру, требование о том, чтобы сумма налоговых платежей была не менее 0,9% от средств, поступивших на счет компании. Понятно, что у тех, кто работает по законным агентским схемам (например, у турагентов), эта сумма может быть меньше. Ведь налоги они должны платить только со своего вознаграждения. Некоторые плательщики ЕНВД тоже показались банкирам недобросовестными. Более того, под подозрение попали компании, получающие часть выручки на счет в одном банке, но уплачивающие налоги со счета в другом банке.

Подобная банковская практика привела к тому, что черный список рос как на дрожжах. В конце 2017 г. в него было включено почти полмиллиона организаций и ИП. Правда, Центробанк еще в июне 2017 г. информировал банки, что предыдущие отказы клиентам в обслуживании не должны быть единственным основанием для принятия другими банками аналогичного решенияИнформационное письмо ЦБ от 15.06.2017 № ИН-014-12/29.

Но банки предпочитали перестраховываться и не брали на обслуживание клиентов с подмоченной репутацией либо оперативно от них избавлялись. В результате некоторые бизнесмены были вынуждены открывать новые организации и начинать все с чистого листа.

Право на выход: действующая версия ЦБ

После многочисленных жалоб бизнесменов в ноябре 2017 г. Центробанк выпустил рекомендации, позволяющие банкам удалять своих клиентов из черного спискаМетодические рекомендации ЦБ от 10.11.2017 № 29-МР. ЦБ посоветовал банкам оперативно сообщать клиентам о том, какие документы надо представить в банк в случае появления сомнений по той или иной операции.

Вызвать подозрение в отмывании доходов и уклонении от налогов могут, например, такие признаки, как маленький ФОТ, небольшой остаток на счете, необычные расходы и отсутствие обычных затрат (на аренду, коммуналку)...

Вызвать подозрение в отмывании доходов и уклонении от налогов могут, например, такие признаки, как маленький ФОТ, небольшой остаток на счете, необычные расходы и отсутствие обычных затрат (на аренду, коммуналку)...

Понятно, что если и после этого банк продолжает усматривать в операции клиента признаки легализации преступных доходов или финансирования терроризма, то он должен отказать в ее проведении. Но банк должен комплексно анализировать имеющиеся признаки.

Если же банк выявил, что клиент был включен в черный список по основаниям, не связанным с отмыванием доходов и терроризмом, он должен сообщить об этом в Росфинмониторинг. Направляя такое сообщение об удалении ранее представленных сведений, банк должен указать его причину. К примеру, «техническая ошибка», «снижение степени (уровня) риска клиента».

Для разрешения конфликтных ситуаций с клиентами Центробанк рекомендовал создать в каждом банке специальное подразделение или выделить отдельного сотрудника, который будет этим заниматься. А сам ЦБ пообещал тщательно изучать жалобы клиентов на отказы в обслуживании.

Таким образом, сейчас организации и предприниматели, считающие неправомерным отказ в банковском обслуживании, могут обратиться непосредственно в банк для прояснения ситуации. А если не поможет — написать в Центробанк жалобу на кредитную организацию.

Однако сроки рассмотрения таких жалоб не определены. И это делает малоэффективным механизм, рекомендованный Центробанком.

Реабилитация по закону

С 30 марта 2018 г. на законодательном уровне будет закреплено право банковских клиентов на реабилитацию и выход из черного спискаст. 7 Закона от 07.08.2001 № 115-ФЗ (ред., действ. с 30.03.2018) (далее — Закон № 115-ФЗ); Закон от 29.12.2017 № 470-ФЗ. Росфинмониторинг уже осветил основные моменты таких поправокИнформационное сообщение Росфинмониторинга от 31.01.2018.

1. Банки получат возможность уведомлять своих клиентов не только об отказе в проведении операций, об открытии счета (вклада) либо о расторжении договора на обслуживание, но и о причинах таких мер. Напомним, что ранее такая информация была засекречена.

2. Клиент-«отказник» может представить в банк документы или сведения об отсутствии оснований для принятия решения об отказе от проведения операций или в открытии счета. А банк теперь обязан такие документы принять и рассмотреть. Не позднее 10 рабочих дней он должен сообщить клиенту о своем решении.

3. Если все в порядке, то сообщение об устранении оснований, по которым ранее было принято оспариваемое решение, банк должен направить:

самому клиенту-«отказнику»;

не позднее следующего рабочего дня — в Росфинмониторингп. 13.4 ст. 7 Закона № 115-ФЗ (ред., действ. с 30.03.2018). Если ранее договор с клиентом уже был расторгнут, банк должен направить сведения об отсутствии оснований для такого расторженияп. 13.1 ст. 7 Закона № 115-ФЗ (ред., действ. с 30.03.2018).

4. Если полученные от клиента документы и сведения не удовлетворят банк, он сообщит клиенту о невозможности устранения оснований, по которым принято решение.

Получив такой негативный ответ, организация (ИП) сможет направить в межведомственную комиссию, которая будет создана при Центральном банке, заявление и документы и/или сведения, подтверждающие необоснованность банковского отказа.

В течение 20 рабочих дней со дня получения заявления комиссия должна его рассмотретьп. 13.5 ст. 7 Закона № 115-ФЗ (ред., действ. с 30.03.2018). Она либо поддержит решение банка, либо заставит его пересмотреть ранее принятое решение. Не позднее 3 рабочих дней со дня принятия своего решения комиссия сообщит о нем как клиенту банка (организации, ИП), так и самому банку.

5. Для банка решение межведомственной комиссии будет обязательным. Он обязан открыть счет или провести операцию, которую ранее счел сомнительной, в течение 3 дней после получения из комиссии решения, защитившего организацию или ИП.

Соответственно, клиентам, восстановившим свое честное имя, дадут доступ к банковскому обслуживанию. Если же они были внесены в черный список, их оттуда удалят.

* * *

Некоторые поправки в Закон № 115-ФЗ направлены на защиту самих банков. В нем теперь закреплено, что кредитные организации освобождены от гражданско-правовой ответственности за отказ в открытии счета (вклада), а также за его закрытие по подозрениям в легализации доходов или финансировании терроризмап. 5.2 ст. 7 Закона № 115-ФЗ (ред., действ. с 30.03.2018).

Так что даже тем, кому удалось выбраться из черного списка, не получится взыскать с банка ущерб, причиненный, к примеру, из-за простоя в деятельности организации или из-за ухудшения ее репутации. Судебные перспективы есть лишь у тех, кого внесли в черный список вообще безосновательно. К примеру, из-за технической ошибки.

ИНДЕКСЫ
Москва Индекс
потребительских цен

Используется
для индексации зарплаты

0.73%
июнь 2018 г.
45000000
Минимальный
размер оплаты труда

Используется для
регулирования зарплаты

18 742

Примечание

История

ЕЖЕДНЕВНАЯ
НОВОСТНАЯ
РАССЫЛКА
ОПРОС
Вы уже применяете онлайн-ККТ?
Да, мы перешли на онлайн-версию еще в прошлом году
Да, мы начали использовать ККТ с 1 июля 2018 г.
Нет, мы работаем только по безналу с юрлицами/ИП
Нет, мы торгуем через посредников
Нет, у нас отсрочка до 1 июля 2019 г.
Нет, мы освобождены от применения ККТ

РАБОЧИЙ СТОЛ БУХГАЛТЕРА

«ГЛАВНАЯ КНИГА»
РЕКОМЕНДУЕТ
Подписка на ГКСмарт-комплект