Главная Новости → Налоги и взносы ИП: …

Налоги и взносы ИП: главное за 5 минут Просмотры1

Взносы: суммы, сроки, уменьшение налогов; отмена ЕНВД и переход на УСН или патент

0:00
NaN:NaN

О взносах за себя
Все предприниматели, кроме самозанятых, платят за себя страховые взносы.
Фиксированные взносы за 2020 г. - 40 874 руб. Из них на ОПС - 32 448 руб., а на ОМС - 8426 руб. У ИП из пострадавших от коронавируса отраслей пенсионные взносы меньше - 20 318 руб. Заплатить фиксированные взносы нужно до 31.12.2020.
Дополнительные взносы ИП – 1% от годовых доходов, превышающих 300 000 руб.  Заплатить эти взносы за 2020 г. нужно до 01.07.2021. Что считать доходами – зависит от системы налогообложения. Подробности - в нашей Типовой ситуации.

О взносах за работников

ИП – субъекты малого предпринимательства, а потому с выплат работникам платят взносы по пониженному тарифу: в пределах МРОТ в месяц 30%, свыше МРОТ – 15%. Срок уплаты – до 15 числа следующего месяца.
Пострадавшим ИП обнулили взносы за работников за 2 квартал и рассрочили взносы за март и июль.  Первый платеж по мартовским взносам нужно внести до 30 ноября.

Об уменьшении налога на взносы
ИП на УСН "доходы" уменьшает налог на все взносы за себя, уплаченные с начала года. За какой период они начислены, не важно, это могут быть и дополнительные взносы за прошлый год. Если взносы больше налога, он равен нулю. Если есть работники, взносы за них также уменьшают налог, но вместе со взносами за себя максимум наполовину.
ИП на УСН "доходы минус расходы" все уплаченные взносы и за себя, и за работников включает в расходы.
ИП на ПСН пока не может уменьшить стоимость патента на взносы. Но в планах у государства разрешить это с 2021 г.

О ЕНВД
С 2021 г. ЕНВД больше не будет, а потому 1 января всех вмененщиков снимут с учёта автоматически и  переведут на общий режим налогообложения: ИП должны будут платить НДС и НДФЛ. Если вы этого не хотите, нужно переходить на другой налоговый режим: УСН, патент или НПД.

Об УСН
Перейти на УСН можно со дня регистрации ИП, приложив уведомление о переходе к регистрационным документам.
Если же ИП хочет перейти на УСН с ЕНВД с 2021 г., надо подать уведомление до 31.12.2020. Примеры заполнения документа – в нашей Типовой ситуации.
В уведомлении надо указать объект обложения. Объект "доходы" с базовой ставкой 6% выгоден, если расходы ИП меньше 70% доходов и не хочется подтверждать расходы. Иначе лучше объект "доходы минус расходы" со ставкой 15%.
Регионы могут снизить обе ставки для отдельных упрощенцев или для всех. А для вновь зарегистрированных ИП в некоторых отраслях действует ставка 0% на два года. Посмотреть ставки вашего региона можно на сайте ФНС.
И помните, что при объекте «доходы минус расходы» есть минимальный налог – 1% годовых доходов. Его придётся заплатить, даже если ИП сработал в убыток, как получилось у многих в 2020 г. Подробности – в Типовой ситуации.

О патенте
Применять ПСН можно по определенным видам деятельности, список которых, в основном, совпадает со списком для ЕНВД: розница, общепит, перевозки. ПСН можно совмещать с УСН.
Средняя численность работников ИП не должна превышать15 человек, а доходы от всей патентной деятельности - 60 млн руб. в год.
Получить патент можно на год или несколько месяцев, подав в ИФНС заявление. Как его заполнить подскажет Типовая ситуация. Через 5 рабочих дней инспекция выдаст патент. В нем будет указана стоимость и срок оплаты. Цену патента можно прикинуть заранее на сайте ФНС.
Отчетности на патенте нет.


Добавить в «Нужное»


ВОПРОСЫ ПО НДФЛ-2025: про районный коэффициент
ПРОЦЕДУРА УВОЛЬНЕНИЯ: как оформить, рассчитаться и куда отчитаться

Последние новости

Плата за отопление: что изменилось и изменилось ли

Многие слышали о том, что с 1 марта изменится порядок внесения гражданами платы за отопление. Якобы теперь все будут платить за тепло не круглый год, а только в отопительный сезон. Но так ли это на самом деле?

Что нужно сделать бухгалтеру с 3 по 7 марта

Следующая неделя – первая рабочая неделя весны-2025. Солнце светит ярче, дни становятся длиннее и сосредоточиться на работе все сложнее. Но в любое время года и при любой погоде не пропустить отчетно-платежные сроки вам помогут наши бухгалтерские напоминания. Просмотры12

Как в «прибыльных» целях учитывать расходы на содержание столовой

Минфин разъяснил: порядок учета расходов на содержание корпоративной столовой зависит от ее клиентуры. Просмотры29

Появился онлайн-сервис для регистрации торговых знаков

Субъекты МСП могут зарегистрировать товарный знак в упрощенном порядке через специальный онлайн-сервис на Цифровой платформе МСП.РФ. Процесс регистрации не требует перехода с платформы на сторонние ресурсы, так как все необходимое находится на одной площадке. Просмотры43

Налог на имущество организаций в отношении ПВЗ: вопрос должны скоро решить

В НК планируется внести поправки, которые поставят точку в вопросе отнесения/неотнесения пунктов выдачи заказов к нежилой недвижимости, облагаемой налогом на имущество исходя из кадастровой стоимости. А пока ФНС, Минфин и Минпромторг пришли к выводу, что признание ПВЗ торговым объектом в налоговых целях должно производиться с учетом характеристик каждого конкретного пункта выдачи. Просмотры48

Кто может монетизировать неиспользованные дни отпуска

По общему правилу получить компенсацию за неиспользованный отпуск работник может только при увольнении. Но сотрудники, у которых отпуск длиннее стандартного, имеют возможность обменять отпускные дни на деньги и без расторжения трудового договора. Просмотры108

Как зарегистрировать фирму по адресу квартиры директора

Юридическим адресом организации может быть в том числе адрес квартиры/дома ее учредителя или директора. Просмотры377

26 февраля, 2025

Перечисление зарплаты на карту родственника работника: может ли работодатель отказать

Сотрудник написал заявление о перечислении его зарплаты на карту другого лица (мамы). Обязан ли работодатель удовлетворить эту просьбу? Просмотры1381

26 февраля, 2025

Какие расходы на интернет-рекламу нельзя учесть в «прибыльной» базе

Минфин напомнил: с 01.01.2025 введены дополнительные ограничения на учет рекламных расходов. Просмотры1151

Больничный по уходу не спасет от сокращения

В период временной нетрудоспособности работника нельзя уволить по сокращению. Но, по мнению специалистов Роструда, этот запрет действует не всегда. Просмотры298

Когда за сарай или баню нужно платить налог на имущество

Граждане, у которых в собственности есть недвижимость, должны платить за нее налог на имущество (если нет права на льготу). Налоговики объяснили, в каких случаях хозпостройки (сараи, бани, теплицы и т.д.) относятся к налогооблагаемому имуществу, а в каких - нет. Просмотры431

Еще новости

Опрос
Всегда ли вы заключаете договоры с покупателями/заказчиками?

Идеальная бухотчетность: как избежать типичных ошибок

11 марта 10:30–13:30 (МСК)
Варианты участия
Вебинар, прямой эфир
Прямой эфир, живое общение с лектором
Вебинар, запись
Доступ к видеозаписи и материалам
Лектор
Ведет вебинар
Людмила Елина
ведущий эксперт издательства «Главная книга»
Регистрация на вебинар
ИНФОРМАЦИЯ ПАРТНЕРОВ
VK Одноклассники Youtube Zen Telegram

Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн» © 2012–2025 г. Зарегистрировано в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014. Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно только с письменного разрешения издательства «Главная книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru

Нужное Нужное