16 октября, 2024
Срок сдачи, порядок заполнения разд. 1 и 2, зарплата, премии, отпускные, пособия, матпомощь, выплаты по ГПД и матвыгода в расчете.
6-НДФЛ за 3 квартал сдайте не позднее 25.10.2024 по той же форме, что и за 2 квартал.
Раздел 1 – это суммы НДФЛ к перечислению в бюджет или к возврату.
Строка 020 – общая сумма НДФЛ к уплате, которая складывается из сумм, удержанных с 1 января по 30 сентября включительно.
Строки 021-026 – суммы НДФЛ, удержанные в 3 квартале, по срокам уплаты: 29.07.2024, 05.08.2024, 28.08.2024, 05.09.2024, 30.09.2024, 07.10.2024.
Строка 030 – налог, который вернули работникам в течение 9 месяцев в разрезе по шести периодам возврата за 3 квартал в строках 031-036. Например, стр. 031 – НДФЛ, возвращенный с 1 по 22 июля, а стр. 032 – с 23 по 31 июля.
Раздел 2 – это данные о суммах дохода, исчисленного, удержанного и возвращенного налога нарастающим итогом с начала года по 30 сентября включительно.
Строка 110 – число людей, получивших от вас доходы в указанный период.
Строка 120 – общая сумма доходов с 1 января по 30 сентября без уменьшения на НДФЛ и вычеты. Последние показывают по стр. 130, налоговую базу – по стр. 131, а исчисленный НДФЛ – в стр. 140.
Строка 160 – налог, удержанный с 1 января по 30 сентября в разрезе шести периодов удержания в 3 квартале по стр. 161-166.
Сумма удержанного налога в стр. 160 может не совпадать с суммой исчисленного НДФЛ в строке 140. Например, если были доходы в натуральной форме.
Строка 170 – только НДФЛ, который не получится удержать до 31 января 2025 года. Обычно это налог с подарков людям, не получавших от вас денежные доходы.
Строка 180 – излишне удержанный НДФЛ, который не сможете вернуть до конца года. Пример – нерезидент стал резидентом и уволился до того, как получилось зачесть или вернуть разницу в налоге.
Строка 190 – НДФЛ, возвращенный работникам с начала года в разрезе по шести периодам возврата в 3 квартале в стр. 191-196.
Зарплату за вторую половину сентября, премии, отпускные и больничные, выплаченные до 30 сентября включительно, покажите в 6-НДФЛ за 9 месяцев. Если же зарплата за вторую половину сентября выдана в октябре, в этом расчете её не отражайте.
Выплаченную с января по сентябрь матпомощь в строке 120 6-НДФЛ показывайте в полной сумме, а необлагаемую часть (до 4000 руб. или 50 000 руб.) – в строке 130. Полностью необлагаемую матпомощь в расчёт не включайте.
Вознаграждения и авансы по ГПД включайте в 6-НДФЛ, если они выплачены с 1 января по 30 сентября, независимо от даты подписания акта к договору.
Порядок исчисления НДФЛ с матвыгоды от экономии на процентах изменился – теперь в подсчёте участвует наименьшая из двух ставок ЦБ: на дату выдачи займа или на последнее число месяца пользования им. Поправки вступили в силу 08.08.2024 и распространяются на матвыгоду, полученную с 01.01.2024. Детали – в статье ГК.
Если в связи с этим в 3 квартале вы вернули работнику излишне удержанный НДФЛ, отразите его строках 031-036.
Также заполните отдельный разд. 2 со ставкой НДФЛ 35%. Матвыгоду с января по сентябрь включительно укажите в стр. 120, исчисленный с неё налог – в стр. 140. Этот показатель может не быть равен сумме удержанного НДФЛ в стр. 160, поскольку налог с сентябрьской матвыгоды вы, скорее всего, удержите в 4 квартале.
Быстро составить зарплатную отчетность за 3 квартал вам помогут новые тренинги по заполнению:
– 6-НДФЛ
– РСВ
– раздела 2 ЕФС-1
11 ч назад
Большинство граждан уже получили уведомление на уплату личных налогов за 2023 год. Помимо имущественных налогов, в нем может быть указана сумма НДФЛ к уплате. Откуда она берется?
Вчера
Сегодня, 18 октября, отмечается Всемирный день конфет. До окончания рабочей недели осталось совсем немного, так что самое время налить себе чашечку чая или кофе, достать ожидавшую своего часа коробочку конфет и под этот вкусный «аккомпанемент» ознакомиться с нашим обзором бухгалтерских событий.
ФНС разъяснила: если покупатель перечислит продавцу-упрощенцу аванс до 01.01.2025, а поставка товара (выполнение работ, оказание услуг) будет после 01.01.2025, то НДС с аванса, полученного в 2024 году, не исчисляется.
Недавно региональные налоговики сообщили о разработке обновлений для ККТ, которые позволят пробивать чеки со ставками НДС 5% и 7%. А ФНС рассказала, что делать упрощенцам, если новое ПО не успеют выпустить вовремя.
Налоговики опубликовали обещанные методические рекомендации по применению НДС плательщиками УСН в 2025 году.
Вчера
ФНС сообщила о расширении перечня банков, в которых могут открыть счета организации и ИП, регистрируемые онлайн.
Банк России предлагает ввести обязательный период охлаждения при оформлении потребительских кредитов и займов.
17 октября, 2024
На следующую неделю приходится срок сдачи основной отчетности в ИФНС и СФР за 9 месяцев/III квартал, а также сроки уплаты некоторых налогов. Не пропустить ничего важного вам помогут наши бухгалтерские напоминания.
17 октября, 2024
До сих пор при переходе с ОСН на УСН у налогоплательщика неизбежно возникала обязанность по восстановлению НДС. Но поскольку с 2025 года упрощенцы и сами становятся НДС-плательщиками, правила изменились.
17 октября, 2024
ФНС актуализировала форму РСВ. В первый раз обновленный расчет нужно будет сдать по итогам I квартала 2025 года.
17 октября, 2024
Региональные налоговики напомнили: ФНС имеет право в одностороннем порядке исключать из ЕГРИП предпринимателей, которые больше года фактически не ведут бизнес-деятельность.
17 октября, 2024
Требуется ли восстанавливать входной НДС при списании ОС до окончания срока амортизации? Большинство бухгалтеров отвечают на этот вопрос – да. Но это неправильно. 7 октября на вебинаре «Учимся на чужих ошибках, чтобы избежать собственных: что чаще всего находит аудит» лектор Анна Ефремова прокомментировала ситуацию.
17 октября, 2024
С 14 октября ужесточена ответственность за использование устройств, которые мешают распознавать автономера или позволяют их изменить либо скрыть.
НДФЛ и страховые взносы: спорные выплаты и другие актуальные моменты
Мама в праве, или трудовые права родителей с детьми до 3 лет и не только
Как отдыхаем в январе 2025 года
Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)
Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)
Основание платежа (поле 106) в платежном поручении: расшифровка
Ключевая ставка (ставка рефинансирования) в 2024 г.
Пособие по уходу за ребенком: как выгодно уйти в отпуск и выйти из него
Налоги с 2025 г.: изменения, новые ставки, УСН, НДФЛ, прибыль, имущество
Производственный календарь на 2025 г. (пятидневка)
Подкаст: новости за 5 минут
Свежий номер журнала «Главная книга»
Cроки уплаты налогов и взносов в 2024 году
Cроки сдачи отчетности-2024
Уведомление об исчисленных суммах налогов и взносов – 2024: новшества, форма, нюансы заполнения и образец
Платежное поручение-2024: как заполнить для уплаты налогов и взносов
КБК на 2024 год
Производственный календарь на 2024 год: как работаем и как отдыхаем
Формы отчетности: какие применять по налогам и взносам
Производственный календарь на 2025 г. (шестидневка)
Не пропустите!
Осталось 3 дня!
Осталось 7 дней!
Налог при АУСН за сентябрь 2024 г.
Декларация по НДС за 3 квартал 2024 г.
Декларация по налогу на прибыль (ежеквартально) за 9 месяцев 2024 г.
Декларация по н/прибыль (в качестве налогового агента) за 9 месяцев 2024 г.
Декларация о доходах, полученных от источников за пределами РФ за 9 месяцев 2024 г.
Расчет 6-НДФЛ за 9 месяцев 2024 г.
Расчет по страховым взносам в ИФНС за 9 месяцев 2024 г.
Отчет по операциям с товарами, подлежащими прослеживаемости за 3 квартал 2024 г.
Персонифицированные сведения о физлицах за сентябрь 2024 г.
ЕФС-1 (сведения о взносах на травматизм) за 9 месяцев 2024 г.
Сетевое издание для бухгалтера «Главная книга онлайн»
© 2012–2024 г. Зарегистрировано
в Роскомнадзоре 07.03.2017 Эл № ФС77-69014.
Ver. 5.0.0. Все права защищены.
Полное или частичное копирование любых материалов сайта возможно
только с письменного разрешения издательства «Главная
книга». Технические вопросы: support@glavkniga.ru