Как платить и учитывать НДС

Налог к уплате по декларации перечисляют в бюджет тремя равными частями не позднее 28 числа каждого месяца следующего кварталап. 22 Методических рекомендаций, утв. Письмом ФНС от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@.

Нет, не надо, ИФНС определит суммы по декларации.

Входной налог упрощенцы, которые не платят НДС либо платят его по пониженным ставкам, в бухучете включают в стоимость товаров, работ или услуг, а при объекте «доходы минус расходы» списывают в расходыпп. 10, 17 Методических рекомендаций, утв. Письмом ФНС от 17.10.2024 № СД-4-3/11815@; Письмо Минфина от 23.09.2019 № 03-11-11/73036.

Продавцы на УСН, уплачивающие НДС по общей ставке, принимают входной налог к вычету.

Проводки по учету НДС при УСН

Содержание операции	Д	К
Отражен входной НДС	19	60.1
Входной НДС включен в стоимость товаров (работ, услуг) у упрощенцев, не уплачивающих налог либо использующих ставки 5 или 7%	41 (08, 10, 20, 44)	19
Начислен НДС с полученного аванса	76.АВ (62.02)	68.02
Вычет НДС с полученного аванса	68.02	76.АВ (62.02)
Начислен НДС при реализации	90.03 (91.02)	68.02

	да
	нет, работодатель отказывает в предоставлении таких дней
	нет, потому что работники не просят предоставить такие дни
	некому предоставлять (я – ИП без работников/самозанятый)